Как списать старый автомобиль: Снятие с учета в связи с утилизацией (списание автомобиля)

Содержание

Снятие с учета в связи с утилизацией (списание автомобиля)

Снятие с учета в связи с утилизацией производится в случае, когда транспортное средство более не пригодно к эксплуатации (сгнило, после ДТП и т.д.). В случае, если транспортное средство находится в эксплуатации в других руках, собственник может выполнить прекращение регистрации. Часто автомобили списывают, чтобы участвовать в государственной программе утилизации автомобилей и получить скидку на новый авто.

Пакет документов для снятия с учета автомобиля в связи с утилизацией

 

Для списания авто машины необходимо лично обратиться в отделение регистрации ГИБДД, предъявить бланк заявления установленного образца на снятие с учета тс, личный паспорт, а также сдать ПТС, свидетельство о регистрации и регистрационные знаки (Правила регистрации ТС в ГИБДД). В случае их уничтожения или утраты необходимо написать объяснение по данному поводу и поставить отметки на заявлении об отсутствии регистрационных знаков среди изъятых. После сдачи документов и снятию с учета автомобиля соответствующие сведения будут переданы в налоговую инспекцию в течение 10 дней для пересчета транспортного налога.

Стоимость утилизации автомобиля в ГИБДД

Если говорить о госпошлине за снятие с учета автомобиля в ГИБДД, то ее оплачивать не нужно. Данная операция производится совершенно бесплатно.

Можно ли восстановить автомобиль на учете после списания?

 

Приведенные ниже пункты Правил Регистрации говорят нам о следующем: восстановление автомобиля на учет, равно как и выдача справок на номерные агрегаты после списания не допускаются (см. Правила регистрации). Если желаете иметь возможность восстановить авто на учет — делайте Прекращение регистрации.

Снятие с учета — обязательно для владельцев утилизированных (несуществующих) транспортных средств. Документы и регистрационные знаки должны быть сданы в ГИБДД.

Правила регистрации АМТС в ГИБДД

5. Собственники (владельцы) транспортных средств обязаны снять транспортные средства с учета в подразделениях Госавтоинспекции, в которых они зарегистрированы, или изменить регистрационные данные

в случае истечения срока временной регистрации, утилизации транспортных средств, изменения собственника (владельца).
13 …
Не производится восстановление регистрации утилизированных транспортных средств.

43 …При снятии с регистрационного учета транспортных средств в случаях их утилизации регистрационные документы, регистрационные знаки и паспорта транспортных средств сдаются в регистрационное подразделение.

Впоследствии ГИБДД разъяснило, что указанный в пункте 13 запрет на восстановление на учет утилизированных автомобилей касается только машин, которые реально были утилизированы на свалке. Если машина была списана автовладельцем ошибочно, например, он не знал о ее эксплуатации доверенным лицом, восстановление на учет в ГИБДД возможно.

Как утилизировать авто в ГИБДД без автомобиля, документов или номеров

Многие владельцы старых авто, которые уже давно не на ходу, исправно продолжают платить за них транспортный налог, полагая, что снять ТС с учета в ГИБДД без документов невозможно. Но на самом деле снять авто с учета в утиль достаточно просто. Подробную информацию о том, как утилизировать автомобиль без документов и номеров в ГИБДД, Вы найдете в материале ниже.

Как списать машину с учета в утиль без документов и номеров

Согласно Приказу МВД от 24.11.2008 N 1001 в случае утилизации владелец автомобиля обязан снять его с учета в ГИБДД.

Собственники (владельцы) транспортных средств обязаны снять транспортные средства с учета в подразделениях Госавтоинспекции, в которых они зарегистрированы, или изменить регистрационные данные в случае истечения срока временной регистрации, утилизации транспортных средств, изменения собственника (владельца)» (п. 5 Приказа МВД России от 24.11.2008 N 1001).

Приказу МВД от 24.11.2008 N 1001

Чтобы снять авто с учета, необходимо с заявлением и документами обратиться в регистрационное подразделение ГИБДД. Бланк заявления лучше заполнить дома. Скачать его можно, например, на официальном сайте Госавтоинспекции.

Более подробную информацию на эту тему Вы найдете в статье «Документы для регистрации автомобиля в ГИБДД в 2022 году»

В заявлении в блоке «Снять с регистрационного учета в связи с» подчеркните строчку «дальнейшей утилизацией»

Что касается вопроса, как списать автомобиль в утиль без документов, ответ зависит от того, каких именно документов у Вас не хватает. Давайте разберемся, можно ли утилизировать автомобиль без документов и номеров по закону.

Согласно информации на официальном сайте ГИБДД в разделе «Участникам движения»/»Автовладельцам» для снятия авто с учета по причине утилизации кроме заявления нужны следующие документы:

  • Паспорт РФ собственника авто.

  • Свидетельство о регистрации ТС (при наличии).

  • Паспорт ТС (при наличии).

  • Номерные знаки (при наличии).

То есть, если Вы являетесь собственником авто, Вы можете списать его в утиль, имея при себе только документ, удостоверяющий личность. Остальные документы, а также номерные знаки сдаются в ГИБДД, если они есть в наличии.

При снятии с регистрационного учета транспортных средств в случаях их утилизации регистрационные документы, регистрационные знаки и паспорта транспортных средств сдаются в регистрационное подразделение.

Абзац 2, п. 43 Приказ МВД России от 24.11.2008 N 1001

Как сдать машину в утиль без машины

Что касается того, как списать авто в утиль без документов и без машины, то согласно приложению №2 административного регламента МВД России N 605 предоставлять машину для осмотра в ГИБДД, чтобы сдать авто в утиль, не нужно.

«Осмотр ТС не требуется:

— При замене документов, регистрационных знаков взамен утраченных, пришедших в негодность;

— Изменение фамилии, имени, отчества, наименование организации, адреса регистрации;

— Прекращение регистрации в связи с утилизацией, утратой, хищением ТС».

Выписка из закона №130-23В в редакции от 23.06.2016г.

Помните, чтобы не тратить время в очередях, Вы можете утилизировать авто без документов через Госуслуги. Для этого на главной странице портала выберите «Регистрация транспортного средства» в списке услуг, перейдите в подраздел «Снятие с регистрационного учета автомототранспортного средства в связи с утилизацией» и подайте заявление онлайн.

Утилизация автомобиля без покупки нового автомобиля не может стать основанием для участия в программе утилизации и получения денежной компенсации.

Больше информации о государственной программе утилизации Вы найдете в статье «Программа утилизации автомобилей в 2022 году».

Вопрос-ответ

Как утилизировать автомобиль без документов через Госуслуги?

Вы можете утилизировать авто без документов через Госуслуги. Для этого на главной странице портала выберите «Регистрация транспортного средства» в списке услуг, перейдите в подраздел «Снятие с регистрационного учета автомототранспортного средства в связи с утилизацией» и подайте заявление онлайн.

Можно-ли утилизировать автомобиль без покупки нового автомобиля?

Да, с этим проблем нет.

Как списать авто в утиль без документов и без машины?

Просто подайте заявление в регистрационном отделении ГАИ в вашем городе или сделайте это через портал Госуслуг.

Дата обновления: 12 октября 2020 г.

3 варианта снять автомобиль с учета без наличия документов и самого ТС

Основой для ситуации может стать, например, отправка старого автомобиля «Жигули» на заслуженный отдых или куда-нибудь подальше.

Несмотря на то, что у бывшего владельца машины теперь нет ни транспортного средства, ни документации на него, Федеральная налоговая служба по-прежнему продолжает выдвигать требования об оплате транспортного налога. Как же быть в такой ситуации?

Причина. Дело в том, что такое явление возникает в том случае, когда автомобили все еще продолжают быть закреплены за последним автовладельцем. Кроме того, могут приходить штрафы за превышение скорости или нарушение ПДД. Все дело в том, что машина все еще продолжает числиться в базе данных ГИБДД, вне зависимости от того, кто находится за рулем. Приходится задуматься о решении вопроса, как снять машину с учета без ее наличия или присутствия владельца. В законодательстве имеется сразу несколько вариантов случаев, когда автовладелец в одностороннем порядке может прекратить регистрацию машины на собственное имя.

Вариант 1. Процедура купли-продажи. Это вариант является самым простым и доступным. Для того, чтобы снять машину с учета в ГИБДД после того, как она была продана, не требуется ни сама машина, ни какие-либо документы на нее, например, ПТС. Это может быть сделано без вашего участия и в том случае, когда новый владелец переоформит транспортное средство на свое имя. Но иногда приходится все делать самостоятельно, для чего установлен срок, начиная с 11 дня после заключения сделки, раньше делать это запрещено законодательством. Для того, чтобы сделать все без посещения территориального отделения ГИБДД, вначале следует зайти на его сайт в сети Интернет и проверить, на самом ли деле машина все еще числится за вами. Далее следует перейти на портал Государственных услуг и подать заявление о желании прекратить учет, с приложением скриншотов паспорта и договора о купле-продаже. Документы на сам автомобиль не требуются. После нужно осуществить повторную проверку: учет будет прекращен в тот же день.

Как списать старый автомобиль


Как списать машину в утиль и снять ее с учета? Особенности процедуры

Юридическая консультация > Административное право > ДТП, ГИБДД, ПДД > Как списать машину в утиль? Порядок и правила оформления документов

Вопрос о том, как списать машину в утиль, достаточно часто возникает у автовладельцев. Если машина больше не пригодна к эксплуатации из-за серьезной аварии, сгнившего кузова или износа деталей, владелец должен правильно подготовить документы для отправки транспортного средства в утиль.

Нередко возникает ситуация, когда машина давно прекратила существование, но из-за несоблюдения формальностей на нее продолжают начисляться налоги. Рассмотрим подробнее все этапы процедуры и различные нюансы.

Когда снимать машину с учета и прекращать регистрацию?

Первый шаг — снятие автомобиля с учета

По правилам ГИБДД, необходимо обращаться с заявлением о снятии транспортного средства с учета в нескольких случаях:

  • При угоне транспортного средства или после кражи. В этом случае правонарушение должно быть зафиксировано в полиции, а водитель должен снять машину с регистрационного учета.
  • При утилизации. Утилизировать можно автомобили любого года выпуска, в любой комплектации, для этого нужно обратиться в специализированную утилизационную организацию. Чтобы на автомобиль больше не начислялись налоги, его нужно сразу же снять с учета.
  • При продаже в другую страну. Чтобы машина беспрепятственно пересекла границу, она предварительно снимается с учета для продажи.
  • Еще один случай, когда требуется снимать машину с регистрационного учета – после продажи, если новый владелец в течение 10 дней не поставил купленный автомобиль на учет. В этом случае чаще проводится прекращение регистрации.
  • Прекращение регистрации – новая регистрационная процедура, она проводится в том случае, если машина не находится в распоряжении собственника. Этот вариант требуется, к примеру, когда автомобиль был похищен или передан другому лицу по генеральной доверенности. До недавнего времени машину можно было только снимать с учета, после чего восстановить регистрационные документы было крайне сложно.
  • Прекращение регистрации для водителя – оптимальный способ освободиться от ответственности за неиспользуемую машину. После этой процедуры прекращают начисляться налоги, кроме того, уже не будут приходить штрафы за правонарушения, зафиксированные автоматическими камерами наблюдения.

Условия утилизации машин

Для утилизации авто применяют спецсредства

Утилизация автомобилей – это передача непригодного к эксплуатации транспортного средства для последующей разборки с безопасной переработкой комплектующих. Утилизировать можно любую машину, для списания ее необходимо обязательно снять с учета.

Чтобы утилизировать транспортное средство, вам потребуются следующие документы:

  • Заявление установленного образца, написанное на бланке ГИБДД, в нем излагается просьба о списании автомобиля в утиль.
  • Паспорт гражданина РФ владельца транспортного средства, а также паспорт автомобиля.
  • Свидетельство о регистрации и государственные регистрационные знаки.
  • Если машина сдается в утиль по генеральной доверенности, то потребуется сама доверенность и паспорт доверенного лица.
  • Иногда автомобилисту приходится сдавать машину в утиль без документов и номеров. Если их нет, то потребуется написать объяснение и указать причины отсутствия документов: были утеряны, украдены и т. д.
  • Если полный комплект документации на машину есть в наличии, он передается в ГИБДД, при этом не нужно сверять агрегаты, установленные на автомобиль. Если регистрационных документов на машину нет, в бланке заявления должны быть поставлены соответствующие отметки.

В течение 10 дней данные о списанном автомобиле передаются в налоговую инспекцию, и на собственника больше не начисляется транспортный налог. Процедура списания машины в утиль с регистрационного учета обычно не занимает много времени, восстановление регистрации после нее невозможно. После завершения процедуры владелец машины получает специальную справку, которая должна быть предоставлена в утилизационную организацию.

Пошлину за снятие учета платить не требуется, это бесплатная процедура.

Процедура утилизации автомобиля

Утилизацией машин занимаются частные организации

Утилизацией старых транспортных средств занимаются частные организации: собственник должен оставить заявку по телефону или через интернет, а затем договориться с менеджером о наиболее удобном времени утилизации непригодной для использования машины.

В компанию предоставляется справка из ГИБДД о снятии с учета, оформляется договор. После оплаты услуг компания обязуется в указанный срок отправить машину в утиль. Также нужно указать тип транспортного средства: от него зависит тип используемого эвакуатора.

Собственник должен обеспечить свободный доступ к автомобилю для подъезда эвакуационной платформы. Машину грузят на эвакуатор и отправляют на специализированную площадку для разбора. С нее снимают все резиновые и пластиковые детали, после чего металлический корпус отправляется под пресс и в переплавку.

Процедура утилизации коммерческих автомобилей незначительно отличается. Если ее официальным владельцем является юридическое лицо, необходимо дополнительно подготовить акт о списании транспортного средства с баланса предприятия. Этот акт составляется в двух экземплярах, после официального снятия с учета на предприятие не начисляется налог за транспортное средство.

Для коммерческого транспорта и спецтехники используются специальные эвакуационные автомобили, процедуру перевозки нужно предварительно обсудить с менеджером утилизационной компании.

Сложные случаи, связанные с утилизацией

Если сдать машину в утиль, можно получить скидку на покупку новой

Нередко возникает вопрос, как снять машину с регистрационного учета и отправить ее в утиль, если она находится в другом городе. С октября 2015 г водители получили право снимать машину с учета где угодно, для этого не обязательно везти ее туда, где она была зарегистрирована.

Кроме того, автолюбители получили возможность беспрепятственно получать дубликаты номеров, если государственный регистрационный знак был украден или утерян. Это значительно упростило жизнь автовладельцев, а также значительно сократились случаи краж номеров.

Как снять машину с учета, если владелец хочет продать двигатель или другие детали на запчасти? В этом случае в МРЭО пишется стандартное заявление, в котором нужно указать, что требуется свидетельство на освободившееся агрегаты. В результате у утиль сдается не весь автомобиль, с него можно снять определенные агрегаты для последующей перепродажи.

Еще один распространенный проблемный случай связан с продажей транспортного средства по доверенности, если доверенное лицо уклоняется от уплаты налогов, и перерегистрацию машины провести невозможно, у владельца есть право заявить в ГИБДД о прекращении регистрации. Можно попробовать самостоятельно разыскать покупателя и перерегистрировать автомобиль, а можно аннулировать доверенность. После этого автомобиль объявят в розыск, и новоговладельца остановят на первом же посту ДПС.

Однако в этом случае можно обратиться в МРЭО и написать заявление об утилизации автомобиля. После этого он снимается с учета, о чем официальному владельцу выдается справка. Сделать это можно даже в том случае, если нет ни паспорта на машину, ни регистрационных документов, ни номерных знаков. После получения справки об утилизации машина считается ликвидированной, и повторно поставить ее на учет для перепродажи невозможно.

Государственная программа утилизации

На государственном уровне ведется поддержка отечественного автопроизводителя. Владельцам машин российских марок, а также иномарок российской сборки предлагается сдать старую машину в утиль, после чего им предоставляется крупная скидка на покупку нового автомобиля.

Для участия в государственной программе необходимо снять машину с регистрационного учета, собрать все документы, подтверждающие владение, а также предоставить для утилизации машину в полной комплектации (снять с нее детали для перепродажи не получится).

Государственная программа работает по схеме Trade-in, то есть обмен старых автомобилей на новые с доплатой. Такая система стимулирует товарооборот и поддерживает производителей, а заодно повышает безопасность на дорогах, так как с улиц убираются старые автомобили, несоответствующие современным стандартам безопасности. Эта государственная программа действует не первый год и показывает хорошие результаты.

Утилизация старых автомобилей — как это происходит в жизни:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Поделиться

ВКонтакте

Класс

WhatsApp

Telegram

    

Могу ли я сделать списание налогов для полностью оплаченного автомобиля при использовании его в рекламе? | Малый бизнес

Фрейзер Шерман Обновлено 15 ноября 2019

Расходы на управление автомобилем в командировке являются законным налоговым вычетом даже после того, как вы заплатили за автомобиль. К сожалению, федеральное определение «деловых поездок» не такое щедрое, как предполагают некоторые владельцы бизнеса. Например, когда вы отправляетесь в поездку для удовольствия, вы не можете претендовать на нее как на командировку только потому, что у вас на борту автомобиля есть логотип вашей компании.

Совет

Вы можете претендовать на вычет за деловые мили, когда едете из своего офиса на встречи с клиентами, посещения рабочих мест, деловые поручения и подобные поездки. Ни прогулочное вождение, ни поездка из дома не подлежат вычету. Размещение рекламы на вашем автомобиле или звонки по телефону во время вождения не превращают путешествие в командировку.

Налоговое списание

при покупке автомобиля

Если вы покупаете автомобиль, который собираетесь использовать для бизнеса, вы можете списать часть стоимости покупки с федеральным вычетом согласно разделу 179.Обычно вы списываете деловые покупки путем амортизации, но раздел 179 позволяет вычесть всю сумму авансом. Когда вы берете налоговые списания для покупки автомобиля или любого коммерческого автомобиля, IRS устанавливает ограничения:

  • Если вы используете автомобиль для служебных и личных нужд, вы можете вычесть только часть цены. Если, скажем, вы покупаете автомобиль за 23 000 долларов и используете его 75% времени для бизнеса, вы можете списать только 17 250 долларов.
  • Вы должны использовать автомобиль, по крайней мере, в 50% случаев, чтобы бизнес мог воспользоваться разделом 179.
  • Вы можете списать максимум 25 000 долларов США на внедорожники и аналогичные транспортные средства.
  • Максимальная сумма, на которую вы можете претендовать на все списания по Разделу 179 за данный год, составляет 1 миллион долларов. Если вы применяете списание к нескольким активам в год, когда вы покупаете автомобиль, это может снизить ваши требования к автомобилю.
  • Если вы торгуете своим старым автомобилем в рамках покупки, вы не можете вычесть стоимость обмена, а только сумму наличных.
  • Вы должны принять вычет в первый год, когда вы покупаете автомобиль.Если вы купили автомобиль в прошлом году, но только начали использовать его в коммерческих целях в этом году, вы не можете претендовать на Раздел 179.

Если вы не можете списать полную стоимость покупки, вы можете требовать амортизацию автомобиля каждый год, чтобы отражать потерю стоимости из-за старения. Вы можете потребовать вычет за ведение бизнеса, даже если вы берете на себя списание по разделу 179 на автомобиль.

Использование вашего автомобиля для бизнеса

Расходы на вождение вашего автомобиля являются законными деловыми расходами для корпорации S, партнерства, единоличного владения или любой другой бизнес-структуры.Вы можете взять их, независимо от того, производите ли вы платежи за автомобиль или уже заплатили. Тем не менее, вы можете потребовать вычет только за то, что IRS считает командировкой:

  • Поездки из дома в офис не являются вычитаемыми расходами. Вы можете чувствовать, что это квалифицирует как движение для бизнеса, но IRS определенно говорит, что нет.
  • Если у вас более одного рабочего места, вождение между ними соответствует требованиям. Например, если вы владеете тремя торговыми точками, поездки между ними подлежат вычету.
  • Собираясь с работы или встречаясь с клиентами, вычитается.
  • Из дома на временное рабочее место вычитается. Например, проезд адвоката из дома в офис не подлежит вычету. Однако, если она проведет пару недель в здании суда, поездка между зданием суда и домом будет законным списанием.
  • Если у вас есть домашний офис, поездка на встречи или рабочие места облагается налогом. Ваш домашний офис должен быть основным административным центром вашего бизнеса, чтобы требовать списания.
  • Размещение рекламных наклеек или логотипа вашей компании на автомобиле не превращает вашу утреннюю поездку на работу или прогулку в командировку.
  • Деловые звонки во время вождения не превращают неквалифицированную поездку в деловую поездку.
  • Перенос предметов, необходимых для вашей работы, таких как инструменты или ноутбук, не является деловой поездкой. Если вы несете дополнительные расходы, такие как аренда прицепа для перевозки оборудования за вашим автомобилем, эти расходы подлежат вычету.

Не пытайтесь обмануть IRS, сказав им, что вы используете автомобиль на 100% для деловых поездок, если вы этого не сделаете.IRS на хитрость и смотрит на такие претензии с подозрением, особенно если автомобиль единственный, которым вы владеете.

Два способа возмещения расходов

IRS предоставляет вам два варианта списания ваших расходов на вождение. Вы можете вычесть определенную сумму за милю или вычесть фактические расходы на командировки.

  • за милю : определите, сколько миль вы проезжаете по делам, и умножьте это число на коэффициент пробега IRS. В 2019 году ставка составляет 58 центов за милю, по сравнению с 32.5 центов в начале тысячелетия.
  • Фактические расходы : следите за тем, что вы тратите на свой автомобиль, включая арендные платежи, амортизацию, ремонт, нефть, газ, новые шины и техническое обслуживание. Если, скажем, 60% вашего вождения для бизнеса, умножьте свои расходы на 60%, чтобы получить списание.

Вы всегда можете вычесть фактические расходы, но налоговое законодательство может лишить вас права выбора за милю, потому что:

  • Вы должны выбрать вариант за милю в первый год, когда вы используете автомобиль для бизнеса.Вы можете переключиться с одной мили на фактические расходы, но не наоборот.
  • Если вы используете пять или более автомобилей для бизнеса одновременно, вы не можете требовать оплаты за милю.
  • Вы не можете получить надбавку за милю, если вы заявили о списании в соответствии со статьей 179 на автомобиле или использовали любой метод амортизации, кроме списания по прямой.

Регистрация вашего пробега

Если вы когда-либо проходили аудит, IRS проверяет ваши командировки, чтобы выяснить, сохраняются ли ваши отчисления.Наличие записей вашего вождения, будь то в приложении или ноутбуке, может доказать, что вы правы. IRS хочет знать:

  • Сколько миль прошло путешествие;
  • Куда вы пошли;
  • Дата поездки;
  • Бизнес-цель, ради которой вы ездили;
  • Общее количество миль, которые вы проехали на машине за год; и
  • Что вы потратили с записями, если вы потребуете фактические расходы.

Вам не обязательно записывать эту информацию для каждой поездки.Например, если у вас есть регулярный еженедельный маршрут продаж, вы можете записать пробег один раз, а затем записать более поздние даты, когда вы прошли по этому маршруту.

Работа с неполными записями

Даже с приложениями легко забыть отслеживать каждую командировку или записывать все необходимые данные. IRS, однако, в порядке с частичными записями, если вы можете заполнить пробелы. Например, если ваши записи достаточно полны, чтобы установить шаблон для деловой поездки за неделю, IRS может согласиться с тем, что последующие недели будут следовать той же схеме.

Вы также можете предоставить подтверждающие доказательства. Вам может быть достаточно вашего устного рассказа о том, что сделало поездку деловой поездкой. Документация тоже хороша — например, квитанции, показывающие, что вы сделали несколько поставок клиентам.

После того, как вы подадите свою декларацию, IRS может провести для вас аудиторскую проверку в течение трех лет, поэтому вы должны хранить свои записи как минимум так долго. Если IRS подозревает вас в занижении дохода на 25% или более, срок действия увеличивается до шести лет. Если вы не подаете декларацию, нет ограничений по времени, когда IRS может прийти и задать вопросы.

Как списать оплату транспортных средств как бизнес-расходы | Малый бизнес

. Автор Tim Plaehn Обновлено 25 января 2019 г.

Коммерческое использование транспортного средства приводит к вычитаемым расходам, но это не так просто, как использование ежемесячного платежа в качестве списания. Налоговые правила предлагают выбор методов вычета расходов на транспортное средство, и если вы укажете расходы на автомобиль, часть арендного платежа может быть использована в качестве коммерческих расходов. Обычный платеж по кредиту на автомобиль не подлежит вычету.Налоговое законодательство постоянно меняется, поэтому всегда полезно поговорить с бухгалтером, который сможет помочь вам убедиться, что вы заявляете правильные расходы в своей налоговой декларации.

Транспортное средство для служебного пользования

Предприятие может списать расходы на транспортное средство, принадлежащее предприятию, и вычесть амортизационные отчисления для списания стоимости транспортного средства. При определении налоговых вычетов может учитываться только та часть использования транспортного средства, которая предназначена для коммерческих целей. Налоговые правила позволяют принимать расходы в качестве стандартной ставки пробега или использовать фактические расходы, понесенные во время использования автомобиля в коммерческих целях.Если вы используете вычет из расчета пробега, сумма, рассчитанная на основе использованного пробега, и амортизации являются единственными вычетами, которые вы можете использовать.

Расходы на финансируемые транспортные средства

Если коммерческий автомобиль финансируется за счет займа, платежи не являются деловыми расходами. Однако проценты по автокредитам, которые будут частью каждого платежа, в названии компании могут быть вычтены бизнесом. Еще одним вычетом для финансируемого транспортного средства является сумма амортизации, разрешенная налоговыми правилами для транспортных средств, принадлежащих бизнесу.

Если вы арендуете автомобиль, это технически не является покупкой автомобиля. При аренде арендные платежи являются расходом, и вы не используете списание амортизации. Вы используете арендную плату в качестве вычета, если списываете фактические расходы на транспортное средство; Вы не можете использовать арендную плату в качестве вычета, если вы используете стандартную вычет по тарифной ставке.

Закрытая аренда

Закрытая аренда — это типичный вид аренды для финансирования покупки автомобилей в розницу.Закрытый лизинг предлагает низкие платежи, ограничение пробега и фиксированную остаточную стоимость в конце срока. Ваш бизнес может использовать часть арендного платежа, пропорциональную деловому использованию транспортного средства, в качестве вычитаемых коммерческих расходов.

Например, если автомобиль используется 75 процентов для бизнеса, то 75 процентов арендной платы могут быть вычтены. Налоговые правила требуют, чтобы вычет за аренду уменьшался на сумму включения, основанную на справедливой рыночной стоимости транспортного средства.Целью суммы включения является выравнивание вычета арендной платы с суммой амортизации, которую получит налогоплательщик, если транспортное средство было приобретено, а не сдано в аренду. Суммы включения перечислены в приложениях к публикации IRS 463.

Положение о корректировке арендной платы за терминал

Положение о корректировке арендной платы за терминал (TRAC) — это вид аренды открытого транспортного средства, который может использоваться только для финансирования транспортных средств, приобретенных и используемых бизнесс. Аренда TRAC гораздо менее ограничительна, чем аренда с закрытым концом, и может использоваться для финансирования бизнеса по приобретению широкого спектра типов транспортных средств.Аренда TRAC рассматривается как внебалансовые расходы, а полная арендная плата может быть вычтена как коммерческие расходы.

Подача налогов

Если вы работаете не по найму, ваши расходы на вычитаемые транспортные средства включаются в Приложение C: «Прибыль или убыток от бизнеса». В разделе «Расходы» есть поле для расходов на легковые и грузовые автомобили и другое поле для процентов, если у вас есть ссуды на покупку автомобиля. Если ваш бизнес является партнерством, оно должно заполнить собственную налоговую декларацию; Вы получаете График K-1, в котором перечисляется ваша доля деловых расходов партнерства.Вы используете фигуру К-1 для заполнения своей личной налоговой декларации.

Как спасти свою списанную машину

Колин отвез Micra к сборщику шин, чтобы проверить переднюю геометрию. Тем не менее, отчет не был достаточно подробным для оценщика, который сказал, что его нужно проверить еще раз. Таким образом, Колин отвез Micra на другую испытательную станцию, которая могла предоставить больше деталей, и на этот раз обнаружил, что отслеживание на одном колесе было слегка нарушено. Нет проблем — быстрая настройка и все было хорошо. Оценщик принял этот второй отчет. Верный своему слову, он пересмотрел свое решение и реклассифицировал Micra как списание категории N — автомобиль без структурных повреждений — но в хвосте было жало.

Проверка также показала, что задние колеса Micra не были правильно выровнены. Несмотря на то, что проблема не была связана с аварией, оценщик настоял, чтобы Салли подписала заявление об отказе от ответственности, подтверждающее, что она знала о проблеме и что она не будет использовать автомобиль, пока проблема с геометрией не будет устранена. На самом деле, он не думал, что это может быть.

«Я попал в ловушку 22», — говорит Салли. «Эксперт по оценке сказал, что я не смогу вести машину, пока ее заднее выравнивание не будет зафиксировано, и в то же время сказал, что этого не может быть.Я не хотел подписывать заявление об отказе от ответственности, поскольку, если бы я это сделал, мой бедный автомобиль мог быть вывезен на свалку ».

Колин был одинаково встревожен. «Любой автомобиль эпохи Micra с такой же настройкой задней подвески мог бы оставить завод в таком состоянии. Это никоим образом не влияет на устойчивость автомобиля », — говорит он.

Несмотря на это, ему удалось выпрямить заднее колесо Micra и передать его с летающими цветами на третьей проверке геометрии. Эксперт оценил результат и отменил требование об отказе от ответственности.Он также пересмотрел расчетную сумму, чтобы отразить уменьшенную стоимость ремонта автомобиля и увеличенную ликвидационную стоимость.

Несколько дней спустя Салли получила чек на замену за £ 2528. Произошла задержка, когда автомобиль был переклассифицирован в MIAFTR, регистре защиты от кражи и мошенничества в страховой отрасли, из категории B в списание категории N, в течение которого Салли не могла водить машину по дороге, но однажды что было сделано, ей было хорошо идти.

Относительно использования удаленных «настольных проверок» для определения состояния автомобиля и усилий Салли по перераспределению ее автомобиля представитель пресс-службы Ассоциации британских страховщиков заявил: «В интересах как клиента, так и страховщика обеспечить, чтобы Процесс списания транспортного средства является точным, эффективным и позволяет избежать небезопасного возврата автомобилей на дорогу.Страховщики всегда будут использовать квалифицированного инженера для проверки правильности классификации списанных транспортных средств. Будет ли инженер проводить инспекцию на месте или настольную оценку, будет зависеть от характера претензии. Если клиент недоволен тем, как обрабатывается его требование, ему следует поговорить со своим страховщиком ».

.

Порядок списания машины с баланса

Перед бухгалтерией любого предприятия, имеющего транспортное средство, рано или поздно встает вопрос как списать машину с баланса.

Основания для списания транспортного средства

Причинами для снятия с баланса предприятия автомобиля могут быть:

  • физический износ транспортного средства;
  • повреждение автомобиля в результате ДТП, пожара или других непредвиденных обстоятельств;
  • угон.

Уведомление ГИБДД

Процедура списания автомобиля должна начинаться с подачи заявления в ГИБДД о снятии с учета транспортного средства. В госавтоинспекцию предоставляется пакет документов на машину и сдаются номерные знаки.

Порядок списания машины с баланса

Согласно действующему законодательству на предприятии должна быть создана комиссия, которая определяет целесообразность дальнейшей эксплуатации транспортного средства и оформляет свои выводы соответствующим актом. Акт составляется на основании экспертного заключения о техническом состоянии и остаточной стоимости автомобиля или на основании справки из следственных органов о прекращении дела об угоне.

Руководитель предприятия утверждает акт списания и издает приказ об утилизации автомобиля.

Отражение выбытия автотранспортного средства в бухучете

В бухгалтерском учете списание автомобиля отражается по кредиту 01 счета, проводки затрагивают дебет:

01 счета – первоначальная стоимость;

02 счета – сумма амортизации;

91/2 счета – остаточная стоимость.

Расходы, связанные со списанием машины с баланса, проводятся по Дт 91/2.

После оформления всех документов необходимо уплатить налог на транспортное средство. При расчете налога месяц выбытия автомобиля учитывается полностью.


Как списать и утилизировать старый автомобиль в разных ситуациях

Старый автомобиль, которые не возможно больше эксплуатировать, гораздо проще выбросить, ведь его восстановление займет слишком много сил и финансов. Но просто оставить автомобиль на ближайшем пустыре нельзя, его необходимо утилизировать.

Этапы утилизации автомобиля

  1. Получение оценочной стоимости (для юр. лиц).
  2. Составление акта об утилизации (для юр. лиц).
  3. Заключение договора с дилером или утилизационной компанией.
  4. Доставка авто к пункту разбора.
  5. Снятие машины с регистрации.

Как списать машину в ГИБДД?

Обратиться в нашу организацию для получения Свидетельства (акт утилизации)

Прийти в автоинспекцию по месту регистрации и написать заявление на утилизацию. С собой необходимо взять документы на машину и паспорт (и доверенность, если снятием с учета занимается не владелец). Также необходимо оплатить штрафы и налоги.

Как списать машину без документов?

Если владелец остался без документов на автомобиль (например, продал его по доверенности, но машина осталась не переоформлена) он все равно может снять его с учета. Для списания авто необходимо посетить отделение ГИБДД с паспортом и написать заявление на снятие с регистрации в связи с утилизацией. В заявлении следует указать, что документы и номера утеряны, так как списать машину без документов по-другому не получится. После этого останется лишь оплатить налоги.

Внимание! Если у юр. лиц отсутствуют документы на автомобиль или госномера, то для снятия с регистрации понадобится акт служебного расследования об утере госномеров/документов.

Как списать авто в организации?

Списание автомобиля в бюджетной организации возможно после получения оценочной стоимости автомобиля и составления акта об утилизации. Обязательно необходимо установить причины списания авто, установить виновного (если такой есть) и оценить целесообразность утилизации. Так как списать авто в организации может лишь специальная комиссия, руководитель предприятия должен ее созвать специальным приказом.

В состав комиссии входят:

  • главный бухгалтер;
  • ответственный за списание;
  • старший механик;
  • представитель ГИБДД или налоговой.

Где утилизировать автомобиль?

Собственники автомобилей могут утилизировать авто по госпрограмме или решать эту проблему самостоятельно, доверив авто утилизационным компаниям. Наша компания бесплатно утилизирует все виды транспортных средств. Предприятие самостоятельно эвакуирует ТС без платы за эвакуатор.

Как списать автомобиль без утилизации в ГИБДД

Часто автовладельцев интересует, можно ли снять с учёта автомобиль, если у вас нет на руках документов на него. Такие ситуации могут возникать в случае угона авто вместе с документами, при потере Паспорта ТС и Свидетельства о регистрации, а также в случае, если вы продали своё транспортное средство, а новый владелец не перерегистрировал его на себя в отделении ГИБДД. Этот вопрос можно решить, но порядок действий будет зависеть от причины, по которой вы хотите прекратить регистрацию ТС.

Какие документы нужны

Как правило, для снятия машины с учёта необходимо предоставить в отделение ГИБДД следующие документы:

  1. Заявление на получение этой услуги с указанием причины, а также всех анкетных и паспортных данных владельца.
  2. Паспорт гражданина РФ.
  3. Паспорт ТС, а также Свидетельство о регистрации, но только в том случае, если они есть в наличии.

Также необходимо предоставить номерные знаки, но это условие тоже не является обязательным. Следовательно, чтобы прекратить регистрацию ТС, иногда может быть достаточно только паспорта владельца и заявления.

Важно! Если машина была угнана, необходимо предоставить заявление об угоне при снятии её с учёта.

В случае, если вы продали авто, а новый владелец его не зарегистрировал в течение 10 дней, можно предоставить договор купли-продажи. Он засвидетельствует тот факт, что автомобиль больше вам не принадлежит, и упростит процедуру прекращения регистрации.

Как снять машину с учёта без утилизации в ГИБДД

Если автомобиль вышел из строя, и не может быть использован для передвижения, можно просто сдать его в утилизацию, написав заявление и оплатив госпошлину. Но бывают случаи, когда авто по каким-либо причинам нет в наличии, и утилизировать его невозможно. И даже с такой сложной ситуацией можно справиться, зная основные правила снятия транспортного средства с учёта.

Важно! Причина утери документов, номерных знаков и самого автомобиля должна быть непременно указана и подтверждена документально.

Без документов

В случае потери или кражи документов на автомобиль, который уже не может быть использован и нуждается в утилизации, можно предоставить в отделение ГИБДД только заявление на снятие с учёта и свой паспорт. Не лишним будет предоставить для ознакомления договор купли-продажи, согласно которому вы купили эту машину. Если же транспортное средство уже было задано в утилизацию, сотрудникам ГИБДД нужно также предъявить соответствующую справку.

Скачать заявление о снятии с учета автомобиля

Без автомобиля

Машину можно не предоставлять для проверки, если она полностью утилизируется или была угнана. Но в таком случае нужно обязательно принести в отделение ГИБДД документы, такие как справка об утилизации или заявление об угоне. В других ситуациях, например, при неполной утилизации, прекращение регистрации происходит на общих основаниях.

Как списать автомобиль без утилизации

Таким образом, можно сделать вывод, что для снятия с учёта не обязательно предъявлять автомобиль и документы, такие как ПТС и СТС. Но также можно и списать автомобиль в утиль без фактической утилизации, когда она физически невозможна.

Рекомендуем для прочтения:

Это может произойти в таких случаях:

  • транспорт находится в другом городе и перевезти его на место утилизации невозможно;
  • машина попала в недоступное место, например, утонула в реке;
  • произошла поломка ходовой части, из-за которой авто больше не может ехать;
  • транспортное средство было угнано и есть соответствующее заявление в полицию.

В таких случаях потребуется только заявление владельца и его паспорт. Снять с учёта автомобиль в перечисленных ситуациях можно не только непосредственно в отделении ГИБДД, а также через интернет на портале «Госуслуги». Для этого нужно зарегистрироваться, зайти в личный кабинет и оформить заявку на прекращение регистрации в установленной форме. Через какое-то время придёт ответ. Если он будет положительным, подъехать в отделение всё равно потребуется. Но время уже будет за вами забронировано, и вам не придётся стоять в очереди. Таким образом, можно сделать вывод, что автомобиль, на котором вы по какой-либо причине не можете больше ездить, реально списать, даже если его нет в наличии, или потеряны документы. Это нужно сделать обязательно, ведь даже за те транспортные средства, которые существуют только документально, приходится платить транспортный налог, даже если фактически их нет. А если машина угнана, а заявления об угоне нет, придётся отвечать за все нарушения ПДД, совершённые на ней.

Подписывайтесь на наши ленты в таких социальных сетях как, Facebook, Вконтакте, Instagram, Pinterest, Yandex Zen, Twitter и Telegram: все самые интересные автомобильные события собранные в одном месте.

6 способов списать расходы на автомобиль

Автомобили являются одним из самых дорогих товаров, как с точки зрения первоначальных инвестиций, которые мы вкладываем в них, так и с точки зрения стоимости текущего обслуживания. К счастью, есть действенные способы компенсировать эти расходы за счет налоговых вычетов. Вы можете претендовать на один или несколько из этих вариантов личных вычетов, вычетов для малого бизнеса, самозанятых или деловых вычетов.

Ключевые выводы

  • Если вы владеете бизнесом или работаете на себя, вы, возможно, понимаете, что владение автомобилем и его эксплуатация в рабочих целях могут стать большими расходами.
  • Налоговое управление разрешает списывать в налоговых декларациях определенные расходы на автомобиль, используемые в определенных деловых целях.
  • Существует несколько вычетов и способов включения расходов на автомобиль в качестве коммерческих расходов, включая пожертвование старого автомобиля на благотворительность, учет пройденных деловых миль и добавление транспортных средств в парк компании, среди прочего.

1. Благотворительные взносы

Если ваша старая машина не прослужит долго, а стоимость ремонта не стоит вложений, подумайте о том, чтобы пожертвовать ее на благотворительность, а не пытаться заработать немного денег, продавая подержанную.Вы избавите себя от необходимости размещать рекламу и иметь дело с потенциальными покупателями, которые хотят отговорить вас от вашей цены. И если вы знаете, что ваша машина не стоит слишком много, возможно, вам будет лучше пожертвовать ее, что даст вам вычет рыночной стоимости, которую автомобиль все еще имеет.

Многие благотворительные организации даже заберут для вас подаренный автомобиль. Этот метод налогового вычета может применяться к личным или деловым заявлениям, просто убедитесь, что вы получили официальную квитанцию ​​​​от благотворительной организации, которая должна включать стоимость пожертвованного вами автомобиля.

2. Электрические или гибридные автомобили

IRS предоставляет кредит на электромобили с подключаемым электродвигателем для автомобилей, приобретенных после 31 декабря 2009 года. В зависимости от деталей кредит может достигать 7500 долларов.

Кредит распространяется на производителя и постепенно прекращается после того, как 200 000 соответствующих требованиям автомобилей этого производителя будут использованы в США. Если ваш электрический или гибридный автомобиль был приобретен после 31 декабря 2009 г., вы можете претендовать на кредит.

3.Превратите свой автомобиль

Сохраняете свой нынешний автомобиль, но хотите сократить выбросы? Обратите внимание на комплект для переоборудования электропривода, который вы можете нанять профессиональному механику для установки на свой автомобиль.

Перед покупкой комплекта узнайте мнение механика о том, стоит ли переоборудовать ваш автомобиль; в некоторых случаях, например, на старых автомобилях, срок службы которых невелик, стоимость переоборудования может оказаться нецелесообразной инвестицией. Но если у вас есть новый автомобиль, у которого осталось много времени, переоборудование может сэкономить вам расходы на топливо.

4. Вычесть коммерческое использование

Если вы фрилансер или самозанятый человек, вы можете вычесть стоимость использования в бизнесе, даже если это на вашем личном транспортном средстве. Это лучший метод для тех, кто работает в качестве индивидуального предпринимателя, а не в качестве легальной бизнес-структуры, такой как корпорация. Ключевым моментом здесь является отделение использования для бизнеса от личного использования.

Если вы используете свой автомобиль для расходов на самозанятость, как правило, рекомендуется отслеживать пробег и сохранять квитанции, чтобы различать использование в личных целях и использование в коммерческих целях, не облагаемых налогом.

5. Вычеты из парка малого бизнеса

Если вы управляете малым бизнесом, транспортное средство, используемое исключительно для бизнеса, может добавить к вашим ежегодным налоговым вычетам часть ваших операционных расходов. Хотя стоимость капитального ремонта служебного автомобиля не может считаться вычетом (капитальный ремонт должен быть включен в стоимость капитализации и рассчитан в составе амортизационных отчислений), стоимость ремонта может быть вычтена. сметная стоимость не пойдет хорошо с IRS.

6. Невозмещаемые деловые расходы

Если вы работаете в компании и использовали свой личный автомобиль в служебных целях, вы можете заявить об этих расходах в качестве налогового вычета, если ваша компания не возместила вам расходы.

Эти расходы могут включать расходы на топливо и техническое обслуживание, и обычно их лучше всего рассчитывать с использованием стоимости за милю, которую IRS регулярно обновляет. Как и в случае с налоговыми вычетами для самозанятых, важно вести четкий учет и различать использование в коммерческих целях и в личных целях.

Итог

Если вы не используете свой автомобиль исключительно для своего бизнеса, вы не можете вычесть полную стоимость его покупки, обслуживания и ремонта. Вы можете и должны, однако, вычитать то, что можете. Ключ, как и почти в любой проблеме, связанной с IRS, состоит в том, чтобы иметь четкие записи для поддержки ваших требований.

Налоговые вычеты Рестомод – Все, что вам нужно знать – Академия Рестомод

Потратив бесчисленное количество часов на изучение налогового вычета при рестомоде классического автомобиля, я готов предоставить некоторую информацию по этой малоизвестной теме.Чтобы написать эту статью, я просмотрел более 50 статей и провел больше времени на веб-сайте IRS и в разговорах с бухгалтерами, чем когда-либо считал возможным.

Можете ли вы вычесть рестомод?

Давайте приступим к делу. Да, есть определенные сценарии, когда вы можете вычесть рестомод. Мы рассмотрим вычет рестомода с точки зрения самозанятости, владельца малого бизнеса и работы на кого-то другого.

Самозанятые

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или индивидуальным предпринимателем, вы можете вычесть расходы на служебное использование, даже если оно находится на вашем личном транспортном средстве.Это лучший метод для тех, кто работает в рамках единоличного владения , а не в рамках легальной бизнес-структуры, такой как корпорация. Ключевым моментом здесь является отделение использования для бизнеса от личного использования.

Ключевые определения, которые необходимо понимать в отношении самозанятости:

  • Частный предприниматель Определение . По данным IRS, самозанятый человек зарабатывает деньги за каждую работу или задачу, обычно за краткосрочную работу. Самозанятое лицо не является наемным работником фирмы и, следовательно, может свободно выполнять различные работы одновременно различными лицами или фирмами, если только в договоре не указано, что он должен работать исключительно до завершения конкретного проекта.
  • Определение индивидуального предпринимателя . Индивидуальное предприятие, также называемое индивидуальным предпринимателем или владельцем, представляет собой некорпоративный бизнес, у которого есть только один владелец, который платит подоходный налог с прибыли, полученной от бизнеса.

Отчисления от малого бизнеса

Если вы управляете небольшим бизнесом, транспортное средство, используемое исключительно для бизнеса, может добавить к вашим ежегодным налоговым вычетам часть ваших операционных расходов. В то время как стоимость капитального ремонта (читай «улучшение») служебного автомобиля не подлежит вычету (капитальный ремонт должен быть включен в стоимость капитализации и рассчитан в составе амортизационных отчислений), стоимость ремонта может быть вычтена.

Ключевые определения, которые необходимо понимать в отношении вычетов из парка малого бизнеса:

  • Операционные расходы – это расходы, которые предприятия несут в ходе своей обычной хозяйственной деятельности. Операционные расходы, часто обозначаемые аббревиатурой OPEX, включают арендную плату, оборудование, инвентарные затраты, маркетинг, заработную плату, страхование и средства, выделяемые на исследования и разработки.
  • Капитализация  — это метод учета, при котором затраты включаются в стоимость актива и относятся на расходы в течение срока полезного использования этого актива, а не относятся на расходы в том периоде, в котором эти затраты были первоначально понесены.
    • Срок полезного использования актива, в данном случае рестомод, представляет собой расчетную оценку количества лет, в течение которых он может оставаться в эксплуатации с целью рентабельного получения дохода.
  • Амортизация — это метод учета, при котором стоимость материального или физического актива распределяется на срок его полезного использования или ожидаемый срок службы. Амортизация показывает, какая часть стоимости актива была израсходована. Амортизация активов помогает компаниям получать доход от актива, расходуя часть его стоимости каждый год, когда актив используется.Если не принять во внимание, это может сильно повлиять на прибыль.

Ведите четкие записи о ремонте, потому что простое заявление о предполагаемой стоимости не будет одобрено IRS.

Невозмещенные деловые расходы

Если вы работаете в компании и используете свой личный автомобиль в служебных целях, вы можете заявить эти расходы в качестве налогового вычета, если ваша компания не возместила вам расходы. Эти расходы могут включать расходы на топливо и техническое обслуживание, и обычно их лучше всего рассчитывать с использованием стоимости за милю, которую IRS регулярно обновляет.

Как и в случае с налоговыми вычетами для самозанятых, важно вести четкий учет и различать использование в коммерческих целях и в личных целях.

Практический результат

Если вы не используете свой автомобиль исключительно для своего бизнеса, вы не можете вычесть полную стоимость его покупки, обслуживания и ремонта. Вы можете и должны, однако, вычитать то, что можете. Ключ в том, И Я НЕ МОГУ ЭТО ДОСТАТОЧНО ПОДТВЕРДИТЬ , как и почти в любой проблеме, связанной с IRS, наличие четких записей в поддержку ваших требований.

Облагается ли ремонт Restomod налогом?

Да, если вы используете свой рестомод для бизнеса, ремонт автомобиля подлежит вычету, однако, безусловно, существуют некоторые правила.

Когда они подлежат вычету

Метод фактических расходов позволяет списать многие расходы. Это включает в себя расходы на служебное вождение, ремонт и улучшение автомобиля. Вы добавляете эти затраты к своим другим ежегодным расходам.

Если вы используете стандартную норму пробега, вы не получаете вычета за ремонт.Они уже учтены в стандартной ставке.

При использовании метода фактических расходов вы можете вычесть только процент от ремонта и усовершенствования вашего автомобиля, который используется для вашего бизнеса. Если вы ездите на машине 50% времени по делам, вы можете вычесть 50% стоимости

Если вы ездите на машине 50 процентов времени по делам, вы можете вычесть 50 процентов затрат на ремонт. Остальные расходы являются невычитаемыми личными расходами. Вы можете вычесть стоимость запчастей и амортизировать стоимость инструментов, если ремонтируете автомобиль самостоятельно.Но вычета за ваш труд нет.

В настоящее время многие расходы, которые вы несете для поддержания автомобиля в рабочем состоянии, подлежат вычету, то есть полная сумма может быть вычтена в течение года, когда они были понесены. Тем не менее, некоторые из них должны амортизироваться в течение как минимум пяти лет. Все зависит от того, идет ли счет на:

Стандартный пробег

Стандартные нормы пробега на 2020 год следующие:

  • 57,5 ​​цента за милю для бизнеса (что меньше, чем в 2019 году)
  • 17 центов за милю для медицинского обслуживания (что было 20 центов в 2019 году)
  • 14 центов за милю для благотворительности (что не отличается от 2019 года)
Стандартные нормы пробега на 2020, 2019 и предыдущие годы?
5.5 центов
Год Тариф за милю Даты
2020 01/01 / 2020-12 / 31/2020
2019
58 центов 58 центов 01/01 / 2019-12 / 31/2019
2018 54,5 цента 01 / 01 / 2018-12 / 31/2011
2017
2017 53,5 цента 01/01 / 2017-12 / 31/2017
2016 54 Центс 01/01/2011 / 2010-12 / 31/2016
2015 57,5 ​​центов 5 центов 01/01 / 2014-12 / 31/01 / 2014-12 / 31/2014
2013 56 центов 56 центов 01 / 01/201019 901/0175
2012 56 центов 01 / 01 / 2012-12 / 31/2012
2011
2011 55,5 центов 01 / 01/2011-12 / 31/2011
2010 51 Центс 01/01/201012 / 31/2010

Как рассчитать пробег для налогов

Вы можете указать пробег в своей налоговой декларации, если вы тщательно отслеживали свои поездки в течение года.В 2020 году вы можете списывать 57,5 ​​цента за каждую деловую милю. У вас есть два варианта вычета расходов на транспортное средство: стандартная ставка пробега или метод фактических расходов.

При стандартной ставке за километраж вы получаете вычет определенного количества центов за каждую деловую милю, которую вы проезжаете. Умножьте свои деловые мили на стандартную норму миль за этот год для вычета

.

Пример: Эд, независимый продавец, проехал на своей машине 20 000 миль по делам в 2019 году.Для определения вычета миль ему необходимо:

  • Соберите общее количество деловых миль за год
  • Умножьте это на стандартную норму миль за 2019 год
  • Получите вычет миль в размере 10 900 долларов США за год (58 центов × 20 000 = 11 600 долларов США)

Что означает IRS рассмотреть бизнес-драйв?

При вычете пробега IRS позволяет вычитать только командировки. Вот диски, которые IRS считает деловыми:

  • Вы можете получить списание с вычетом пробега за проезд от офиса или места работы до второго места работы.Это может включать поход в банк, магазин канцелярских товаров или почтовое отделение. Эти небольшие поездки быстро накапливаются, и многие владельцы бизнеса забывают отслеживать эти поездки. Сюда могут входить поездки на ужин, кофе, напитки и т. д.
  • Мили, которые вы проезжаете в аэропорт и из аэропорта в рамках деловой поездки, могут быть списаны с учета миль.Сюда могут входить подработки, такие как присмотр за детьми, уход за домашними животными, работа на газоне и т. д.
  • Поездка из вашего офиса или другого рабочего места для встречи с клиентами или клиентами по деловым квалификациям
  • Временные места работы
  • Поездка из дома на место временной работы, которое вы ожидаете (и действительно продлитесь) менее одного года

Фактические расходы

 Метод фактических расходов основан на фактических расходах, которые вы несете при эксплуатации вашего автомобиля.Он включает в себя такие вещи, как:

  • покупка бензина
  • замена масла
  • покупка шин
  • автомойка
  • страховка
  • амортизация автомобиля

Однако вы можете претендовать только на процент расходов, относящихся к использованию вашего автомобиля в коммерческих целях. Чтобы вычислить это, вы должны знать, сколько миль вы проехали в деловых целях и сколько вы проехали в личных целях.

Чтобы определить процент использования вашего автомобиля в служебных целях, разделите общее количество служебных миль на общее количество миль, которые вы проехали за год (служебные + личные).

  • Например, если ваш годовой отчет показывает, что вы проехали 5000 онлайн-миль, а ваш одометр показывает, что вы проехали 10 000 миль за год, разделите 5000 на 10 000.
  • Результат 0,5 или 50%. Это процент использования вашего автомобиля в коммерческих целях.

Затем вы умножаете сумму своих фактических расходов на этот процент, чтобы получить вычет фактических расходов.

  • Например, если бы ваши фактические расходы составили 9500 долларов, вы бы умножили эту цифру на 50 процентов.
  • Ваш вычет составит 4750 долларов (9500 долларов x 0,50 = 4750 долларов).

Вычет велик, потому что фактические расходы велики. В приведенном выше примере фактические расходы включают:

  • 1000 долларов бензин
  • 1500 долларов страховка
  • 6000 долларов арендные платежи
  • 400 долларов ремонт
  • 100 долларов масло
  • 500 долларов автомойки
900

Как правило, вы не можете вычесть километраж до работы и обратно.IRS определяет первую поездку из вашего дома и последнюю поездку обратно как поездку на работу без вычета налогов. Это верно, даже если вы добираетесь далеко. IRS считает, где вы живете, личным выбором и, таким образом, личным расходом.

Работа во время поездок на работу по-прежнему считается поездками на работу. Это включает в себя деловые звонки, прослушивание записей, связанных с работой, или деловые обсуждения.

Как обойти правило IRS о поездках на работу с домашним офисом

Один из способов избежать сурового правила поездок на работу – это иметь соответствующий домашний офис.При этом вы можете получить вычет из пробега за любые поездки, которые вы совершаете из своего домашнего офиса в другое место работы. Тем не менее, убедитесь, что вы следуете правилам домашнего офиса.

Налоговый вычет из домашнего офиса для малого бизнеса

Вычет домашнего офиса поможет вам сэкономить на налогах. Он позволяет вычитать часть арендной платы или платежей по ипотеке, коммунальных услуг и других расходов на жилье. Это также может увеличить вычет вашего коммерческого пробега.

Вот что нужно знать о налоговых вычетах домашнего офиса для малого бизнеса и самозанятых.

Контрольный список вычетов из домашнего офиса

Ниже мы подробно рассмотрим особенности налогового вычета из домашнего офиса. Основные выводы, которые вы должны знать:

  • Вы должны использовать свой домашний офис только для бизнеса
  • В настоящее время это относится только к самозанятым
  • Существует два метода расчета списания для использования дома в коммерческих целях
  • Соответствующий домашний офис может привести к увеличению общей суммы вычеты за вождение автомобиля

Как рассчитать вычет из домашнего офиса?

Если площадь вашего домашнего офиса составляет 300 квадратных футов или меньше, IRS предлагает дополнительный упрощенный метод расчета вычета за ваш домашний офис.Вы можете вычесть 5 долларов за каждый квадратный фут вашего домашнего офиса, но не более 1500 долларов. Например, если площадь вашего домашнего офиса составляет 200 квадратных футов, вы получите вычет в размере 1000 долларов.

Вот краткое сравнение двух методов вычета домашнего офиса:

5

5
Критерии

5

2 традиционный метод

5

2 Упрощенный метод
Процент площадью процент вашего дома, используемого для бизнеса не может превышать 300 квадратных футов
Сумма вычета
Фактические расходы, связанные с домашним офисом 5 долларов США за квадратный фут
Как вычесть Детализированные вычеты, связанные с домом, распределяются между Приложением А и графиком работы (Sch.С или Ш. F) Детализированные вычеты, связанные с домом, заявленные в полном объеме в Таблице A
Амортизационные отчисления? Применяется к части дома, используемой в коммерческих целях Амортизационных вычетов нет
Может ли вычет превышать валовой доход? Нет, вычет не может превышать валовой доход от использования дома в коммерческих целях за вычетом коммерческих расходов То же
Можно ли переносить превышение ограничения валового дохода? Да Нет
Требуется документация? Да Да

Для чего используется дом?

Домашний офис — это место в вашем доме, которое используется исключительно для деловых целей.IRS предлагает налогоплательщикам вычет из домашнего офиса, чтобы компенсировать часть расходов на их домашний офис.

Вычет домашнего офиса позволяет независимым подрядчикам, владельцам малого бизнеса и другим лицам снизить свой налогооблагаемый доход. Как правило, это предназначено для независимых подрядчиков, но есть обстоятельства, когда работники W2 могут взять это списание.

Каковы требования к домашнему офису для целей налогообложения?

Чтобы претендовать на этот вычет, вы должны соответствовать трем пороговым требованиям:

  • Вы должны быть в бизнесе
  • Вы должны использовать часть своего дома только для бизнеса (если вы не храните инвентарь дома или не управляете детским садом)
  • Используйте домашний офис для бизнеса на регулярной основе

Вы должны соответствовать все три пороговых требования.Вы также должны соответствовать любому из из следующих требований:

  • Домашний офис является вашим основным местом работы
  • Вы регулярно и исключительно используете свой домашний офис для ведения бизнеса. Это может включать управленческую или административную работу
  • Вы встречаетесь с клиентами или клиентами дома
  • Отдельная структура на вашей территории используется только для деловых целей
  • Хранение инвентаря или образцов продукции дома
  • Вы управляете детским садом дома

Списание налогов для домашнего офиса Правило № 1: Вы должны быть в бизнесе

Вы должны быть в бизнесе, чтобы получить этот вычет.Вы не можете получить списание за хобби или другую некоммерческую деятельность, которую вы ведете вне дома. Тем не менее, вам не нужно работать полный рабочий день в бизнесе, чтобы претендовать на это. Если вы соответствуете требованиям, вы можете взять вычет для побочного бизнеса.

Если вы работаете в чужом бизнесе, вы можете претендовать на это. Но это только в том случае, если домашний офис предназначен для удобства работодателя.

Использование домашнего офиса в коммерческих целях Правило № 2: вы должны использовать свой домашний офис только в коммерческих целях

Вы можете воспользоваться этим вычетом только в том случае, если вы используете часть своего дома только для своего бизнеса.Если ваш домашний офис также используется в личных целях, вы не имеете права на вычет. Чем больше места вы посвящаете только своему бизнесу, тем больше будет стоить ваш вычет.

Правило вычета расходов на домашний офис № 3: вы должны использовать его регулярно

Недостаточно использовать часть своего дома только для бизнеса — вы должны использовать ее регулярно. Вы не можете поставить стол в углу комнаты и претендовать на этот вычет, если вы почти никогда не используете стол для своего бизнеса.

Сколько стоит «регулярно»? Не ясно.IRS только говорит, что вы должны использовать свой домашний офис для бизнеса на постоянной основе. Один суд постановил, что 12 часов использования в неделю достаточно.

Есть большая вероятность, что вы также сможете претендовать на меньшее использование, но никто не знает наверняка. Вы можете отслеживать, сколько времени вы используете в своем домашнем офисе, делая простые записи в календаре.

Еще одно правило для налогового вычета домашнего офиса

Вы также должны соответствовать хотя бы одному из следующих требований, чтобы иметь право на этот вычет.

  • Ваш дом является основным местом работы
  • Вы выполняете административную работу дома
  • Вы встречаетесь с клиентами или клиентами дома
  • Используете отдельную структуру для бизнеса

Могут ли сотрудники вычитать свой домашний офис?

Нет. Налоговая реформа лишает возможности требовать различные вычеты по статьям, включая вычеты из головного офиса.

Сколько составляет стандартный налоговый вычет домашнего офиса?

Сэкономленная сумма будет зависеть от ваших затрат.Но налоговый вычет домашнего офиса часто обеспечивает значительную экономию налогов, потому что вы можете включить часть своей ипотеки или арендной платы. Кроме того, вычет из домашнего офиса может разблокировать другие вычеты, такие как вычет за увеличение пробега.

Обычный метод: списание налогов для домашнего офиса

Традиционный метод включает фактические расходы, которые вы несете за свой дом. Такие расходы делятся на две большие категории: прямые и косвенные. Прямые расходы — это то, что вы несете только за свой домашний офис.

Это может включать такие расходы, как покраска домашнего офиса или оплата уборки. Вся сумма прямых расходов на домашний офис подлежит вычету.

Косвенные расходы — это платеж за то, что приносит пользу всему вашему дому. Большая часть расходов вашего домашнего офиса будет косвенной, в том числе:

  • Арендная плата, если вы арендуете дом или квартиру
  • Проценты по ипотеке и налоги на имущество, если вы являетесь владельцем дома
  • Амортизация, если вы являетесь владельцем дома
  • Коммунальные услуги
  • Страхование
  • Расходы на содержание всего дома
Вы можете вычесть только часть косвенных расходов: процент, который относится к вашему домашнему офису.Например, предположим, что вы арендатор и используете 20 процентов своего дома для домашнего офиса. Вы сможете вычесть 20 процентов арендной платы, коммунальных услуг и других косвенных расходов.

Упрощенный вычет из домашнего офиса

Налоговое управление США разработало необязательный упрощенный метод расчета вычетов из домашнего офиса. Вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут вашего домашнего офиса. Таким образом, все, что вам нужно сделать, это измерить площадь вашего домашнего офиса.

Например, если площадь вашего домашнего офиса составляет 200 квадратных футов, вы получите вычет в размере 1000 долларов.Вот и все. Вы можете использовать этот метод только в том случае, если площадь вашего домашнего офиса не превышает 300 квадратных футов.

Получите самое большое списание налогов для вашего домашнего офиса

Чтобы получить наибольший вычет из домашнего офиса, вам, вероятно, придется использовать оба метода, чтобы определить, какой из вычетов больше. Помните, что ваш вычет не может превышать валовой доход от коммерческого использования вашего дома.

Как правило, вычитая фактические расходы, вы получаете большее списание. Это особенно актуально, если вы живете в районе с высокой ипотекой или арендной платой.Не забывайте отслеживать все расходы на жилье, чтобы подтвердить этот вычет.

Как налоговый вычет из домашнего офиса может увеличить ваш вычет за пробег

Если вы ездите по работе, использование вычета из домашнего офиса может увеличить ваш вычет за пробег. Это потому, что это может отключить правило IRS о поездках на работу. IRS говорит, что личные поездки на работу не подлежат вычету. Например, вы не можете вычесть стоимость проезда из дома в ваш обычный офис вне офиса.

Для профессионалов, таких как водители Uber, это может быть неприятно.Правило IRS о поездках на работу запрещает вам списывать стоимость поездки из дома, чтобы забрать свою первую поездку. Это же правило относится и к дороге домой после последней поездки.

Это изменится, если у вас есть соответствующий домашний офис. Ваш домашний офис считается вашим основным местом деятельности, если:

  • Это место, где вы получаете большую часть своего дохода
  • Здесь вы выполняете большую часть своих административных задач или задач по управлению бизнесом

Вы можете увеличить свои отчисления за командировки, если у вас есть соответствующий домашний офис.Например, вы можете вычесть расходы на поездку из дома в офис вне офиса. Вы также можете вычесть поездку из дома, чтобы забрать пассажира, если вы водитель Uber или Lyft.

Можно ли вычесть расходы на интернет, если вы работаете дома?

Вы можете вычесть часть или все свои интернет-расходы. Вы можете вычесть его только в том случае, если вы используете Интернет специально для работы. Однако многие из вас, вероятно, используют его по деловым и личным причинам.

Если вы используете метод фактических расходов для вычета вашего домашнего офиса, вы можете вычесть часть, которую вы используете для работы.Если вы используете Интернет дома 20 процентов времени для бизнеса, вычтите 20 процентов ваших расходов.

Не облагаемый налогом ремонт рестомодов

Ремонт не делает автомобиль лучше, чем он был в прошлом. Другими словами, ремонт не поднимается до уровня улучшения, описанного ниже. Ремонт обычно состоит из мелких доработок. Одним из примеров является ремонт заднего фонаря.

Ремонт автомобиля в настоящее время вычитается в полном размере за год, когда он был произведен.Ремонт позволяет поддерживать автомобиль в рабочем состоянии. Текущее техническое обслуживание автомобиля также в настоящее время вычитается. Например, замена масла, замена воздушных фильтров, установка новых дворников.

Как заявить о пробеге по налогам

Если вы используете стандартную ставку миль, сначала рассчитайте размер вашего вычета. Вы также можете добавить свои расходы на парковку и дорожные сборы. Вам также необходимо будет подсчитать общее количество миль, пройденных в поездках на работу, и личных (некоммутирующих) миль за год.

Когда вы заполняете форму C, вы можете указать вычитаемый пробег в строке 9. Укажите общее количество миль в части IV, строка 44. IRS также захочет узнать ваши начальные показания одометра, количество миль, пройденных вами в пути до работы, и ваш пробег. личные, некоммутирующие мили. Если вы являетесь сотрудником W2, существуют сценарии, в которых вы все равно можете списать деловые мили. Вы можете узнать больше об этом в этой статье о возмещении миль.

Возмещение миль против вычета миль

Важно отметить разницу между компенсацией пробега и вычетом пробега.Возмещение — это когда работодатель или клиент платит вам определенную ставку за мили, которые вы проехали. Вычет миль — это списание миль, которые вы проехали, в годовой налоговой декларации.

Налоговое управление США не требует от работодателей или клиентов возмещения вам расходов на пробег. Многие делают это, чтобы удерживать и привлекать работников, но для негосударственных служащих не существует обязательной федеральной нормы пробега.

Сколько миль вы можете получить за налоги?

Нет ограничений на количество миль, которые вы можете претендовать на уплату налогов; Вы можете претендовать на столько миль, сколько сможете обосновать.С учетом сказанного, некоторые претензии вызывают тревогу у IRS, в том числе:

  • Имея круглое число, например, 25 000 миль
  • Заявление о 100 процентах ваших миль для бизнеса
  • Заявление о необычно большом количестве миль

Могу ли я требовать уплаты дорожных сборов для работы в счет моих налогов?

Да, вы можете вычесть из ваших налогов расходы на парковку, связанную с бизнесом, и дорожные сборы. Просто убедитесь, что вы ведете соответствующие записи.

Можете ли вы потребовать страхование автомобиля и другие расходы на транспортное средство на налоги?

Стандартный пробег включает большую часть расходов, связанных с автомобилем, но не покрывает все расходы.Если вы используете стандартную ставку пробега, вы можете вычесть следующие расходы, связанные с автомобилем:

  • Проценты по автокредиту
  • Плата за парковку и дорожные сборы для бизнеса
  • Налог на имущество физических лиц, который вы уплатили при покупке автомобиля, исходя из его стоимости

Как отслеживать пробег для налогов

Огромным преимуществом стандартной нормы пробега является то, что она требует меньшего количества записей. Вам нужно отслеживать:

  • Сколько миль вы проезжаете по делам
  • Общее количество миль, которые вы проезжаете

Тем не менее, ведение точного журнала пробега может быть утомительным.IRS требует, чтобы эти журналы были достаточно подробными. Вы также можете использовать приложение для отслеживания пробега, такое как MileIQ, чтобы упростить процесс и убедиться, что вы соблюдаете требования.

Ограничения на вычет стандартного тарифа за пробег

Существуют важные ограничения на то, кто может использовать стандартную норму пробега. Если вы не имеете права на его использование, вы должны использовать более сложный метод фактических расходов.

Вы должны использовать стандартную норму пробега в первый год использования автомобиля в коммерческих целях.Если вы этого не сделаете, вы навсегда застрянете, используя этот метод для этой машины. Вы можете переключаться между режимами, но только если вы используете стандартную норму пробега в первый год.

Рекомендуется использовать стандартную норму пробега в первый год использования автомобиля в коммерческих целях.

Если вы выберете стандартный метод расчета пробега, вы не сможете вычесть фактические расходы на эксплуатацию автомобиля. Все эти элементы, а также амортизация учитываются при стандартной норме пробега, установленной IRS.

Однако вы можете вычесть проценты по автокредиту, а также плату за парковку и дорожные сборы за командировки. Вы не можете вычесть штрафы за парковку или стоимость парковки вашего автомобиля на вашем рабочем месте.

Улучшения рестомода, не облагаемые налогом

В отличие от ремонта, усовершенствование вашего служебного автомобиля в настоящее время не является вычитаемыми расходами. Вместо этого вы должны амортизировать эти затраты в течение как минимум пяти лет, а часто и дольше.

Как отличить ремонт от улучшения? Это может быть сложно.Расход считается улучшением, если он:

  • Значительно увеличивает стоимость задействованного имущества
  • Приспосабливает имущество к новому или другому использованию или
  • Значительно продлевает срок его полезного использования

Правила IRS предусматривают, что улучшения включают:

  • Исправление «материального состояния или дефекта» в транспортном средстве, существовавшего до его приобретения или во время его производства
  • «Материальное дополнение» к транспортному средству, например, его физическое увеличение или расширение
  • грузоподъемности, производительности, прочности или качества транспортного средства
  • Замена основного компонента или детали
  • Восстановление транспортного средства до состояния, близкого к новому, после того, как оно пришло в негодность
  • Восстановление транспортного средства до состояния, близкого к новому, после вашего бизнеса более пяти лет

К амортизации улучшений применяются те же правила, что и к обычной амортизации автомобилей.Амортизация оригинального автомобиля и более поздние усовершенствования объединяются для целей годового предела амортизации.

В соответствии с этими ограничениями, например, вы можете амортизировать только 3 160 долларов США за легковой автомобиль, введенный в эксплуатацию в вашем бизнесе в 2014 году. Это включает в себя исходный автомобиль и любые улучшения, которые вы сделали в этом году. Из-за годовых пределов амортизации полная амортизация легкового автомобиля может занять много лет.

Старые законы нанесли ущерб Рестомод Вычет

В 1981 году законодатели упростили амортизационные отчисления и убрали требования «ликвидационной стоимости» и «оценочного срока полезного использования», которые могли предотвратить списание рестомода.

Новые законы о вычете по рестомоду

В результате изменений 1981 года и Брайан П. Лиддл, и Ричард Саймон добились налоговых вычетов за быструю оценку почти 300-летних редких скрипок и скрипичных смычков, столь желанных коллекционерами. Суды отметили, что, хотя скрипки и смычки не подлежали амортизации в соответствии с законом до 1981 года, упрощение амортизации в законе 1981 года позволило вычесть старинные скрипки и смычки, которые использовались музыкантами.

Где находится IRS

В своем действии по решению 1996-009 Налоговое управление заявило, что оно не будет следить за делами Лиддла и Саймона и ожидает возбуждения дела в другом судебном округе.IRS хочет создать другой результат, чтобы обжаловать амортизацию антиквариата в Верховном суде в надежде, что суд постановит, что антиквариат больше не подлежит вычету.

Я должен отметить, что за последние 23 года IRS еще не нашла конфликтующего дела для судебного разбирательства, тем более такого, которое могло бы привести к результату, отличному от Лиддла и Саймона.

Что такое «восстановленное имущество» и почему это важно?

Налогоплательщики по делу Лиддла и Саймона выиграли свои дела на основании закона 1981 года, который ввел термин «восстановленная собственность» вместо термина «амортизация».Закон 1986 года исключил термин «восстановленная собственность» из амортизации по разделу 168, но, как отметил суд в деле Селига, это изменение никак не повлияло на благоприятные результаты, полученные при амортизации антиквариата в деле Лиддла и Саймона.

В Селиге, судебном деле, которое касалось закона после 1986 года и которое инициировало иск IRS по решению, суд заявил, что он будет следовать за Лиддлом и Саймоном. В результате, если бы Селиг мог показать, что экзотические автомобили, которые он хотел амортизировать, подвержены износу, износу или устареванию, он мог бы амортизировать их.

IRS не любит подавать в суд дело, которое проиграет. Кроме того, если IRS возбудит дело, в котором его позиция «существенно не обоснована», вы можете взыскать с IRS гонорары адвокатов и судебные издержки, если ваш собственный капитал составляет менее 2 миллионов долларов. Если IRS проигрывает в апелляционных судах по практически аналогичным вопросам, тогда IRS автоматически считается «необоснованным по существу», и вы выигрываете гонорары адвокатов и судебные издержки.

У вас есть большой щит, который защитит вас благодаря победам Лиддла и Саймона.Весьма вероятно, что вы выиграете гонорары адвокатов и судебные издержки, если IRS нападет на ваши налоговые вычеты GTO 1972 года. И что это на самом деле означает, так это то, что IRS не ищет борьбы с вами по поводу ваших рестомодных налоговых вычетов, потому что у него мало шансов на победу.

Является ли рестомод хорошей инвестицией?

Благодарим Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) за то, что он упростил расчет денег. В соответствии с TCJA вы не столкнетесь с разницей в амортизации между Lexus GS 2019 года и рестомодом.Это связано с тем, что TCJA использует один и тот же график амортизации как для новых, так и для подержанных автомобилей. Конечно, мы ожидаем, что с рестомодом у вас будет больше ремонтов и более высокие эксплуатационные расходы, чем с Lexus GS 2019 года.

Но после, скажем, пяти лет использования вы должны быть в состоянии продать рестомод гораздо дороже, чем вы могли бы продать Lexus, что снизится примерно до 40 процентов или около того от 50 000 долларов, которые вы заплатили бы за него.

В Законе о сокращении налогов и занятости (TCJA) есть много хороших новостей для малого бизнеса и их владельцев, в том числе сверхблагоприятные амортизационные льготы в первый год для транспортных средств, используемых для бизнеса.Эти перерывы не привлекли особого внимания. Но если вы прочтете это, вы узнаете то, что вам нужно знать.

Увеличенные амортизационные отчисления для легковых автомобилей

Как для новых, так и для бывших в употреблении легковых автомобилей, которые были приобретены и введены в эксплуатацию после 31 декабря 2017 года и более 50% использовались в коммерческих целях, TCJA резко и постоянно увеличивает так называемые амортизационные отчисления на автомобили класса люкс. Для транспортных средств, введенных в эксплуатацию (использование в хозяйственных целях) в 2018 году, максимальные надбавки составляют: 

  • 10 000 долларов США за первый год или 18 000 долларов США, если вы заявляете об аннулировании бонуса за первый год (см. ниже).
  • 16 000 долларов США за 2-й год
  • 9 600 долларов США за 3-й год
  • 5 760 долларов США за 4-й год и далее до тех пор, пока автомобиль не будет полностью амортизирован

Если вы не используете автомобиль на 100% в коммерческих целях, эти надбавки сокращаются пропорционально. Эти надбавки будут проиндексированы с учетом инфляции на 2019 год и последующие годы.

Дополнительная амортизационная премия за первый год для легковых автомобилей

Если вы требуете амортизационной премии за первый год для нового или подержанного легкового автомобиля, приобретенного и введенного в эксплуатацию в период с 28 сентября 2017 г. по 31 декабря 2026 г., TCJA увеличивает максимальную амортизационную скидку на автомобили класса люкс за первый год на 8000 долларов США. (с 10 000 до 18 000 долларов на 2018 год).

Однако подержанный автомобиль не может ранее использоваться вами или вашим юридическим лицом; он должен быть новым для вас или сущности. Повышение в размере 8000 долларов на амортизацию бонусов должно исчезнуть после 2026 года, если Конгресс не предпримет дальнейших действий. В соответствии с предыдущим законодательством подержанные автомобили не имели права на амортизационную премию за первый год.

Предварительно установленные льготы на пассажирские транспортные средства были меньше 

В 2017 г. надбавки по предшествующему закону для легковых автомобилей составляли 11 160 долларов США за первый год для нового автомобиля с дополнительной амортизацией в первый год или 3 160 долларов США за подержанный автомобиль, 5 100 долларов США за 2 год, 3 050 долларов США за 3 год и 1 875 долларов США за 4 год. и после этого.Несколько более высокие ограничения применяются к легким грузовикам и легким фургонам. Таким образом, надбавки TCJA — это большое улучшение.

Допускается 100% амортизация в первый год для тяжелых внедорожников, пикапов и фургонов, используемых более чем на 50% в коммерческих целях 

TCJA допускает неограниченную 100-процентную амортизационную премию за первый год для соответствующих новых и бывших в употреблении активов, которые были приобретены и введены в эксплуатацию в период с 28 сентября 2017 года по 31 декабря 22 года. Однако подержанный актив не может быть ранее использован вами или вашим юридическим лицом; он должен быть новым для вас или сущности.В соответствии с предыдущим законодательством норма амортизационной премии за первый год в 2017 г. составляла всего 50%, а амортизационная премия не допускалась для бывших в употреблении активов.

Предусмотренная новым законом 100-процентная амортизационная премия за первый год может оказать чрезвычайно благоприятное влияние на амортизационные отчисления за первый год для новых и подержанных тяжелых транспортных средств, которые более 50 % используются в вашем бизнесе. Это связано с тем, что тяжелые внедорожники, пикапы и фургоны рассматриваются для целей налогообложения как транспортное средство, а не как пассажирские транспортные средства, и это означает, что они имеют право на 100-процентную амортизационную премию в первый год.

Тем не менее, вы должны использовать тяжелое транспортное средство более чем на 50% для бизнеса, чтобы была доступна 100% амортизация бонуса за первый год. В противном случае вы должны амортизировать процент коммерческого использования от стоимости транспортного средства в течение шестилетнего периода.

Чтобы вычесть классический или старинный автомобиль:

  • Автомобиль должен быть типа, подверженного износу износу, износу или истощению
  • Автомобиль должен быть используемым в вашей торговле или бизнесе .

Амортизация: хорошо или плохо?

Рестомод — классический автомобиль с множеством подвижных частей. Кроме того, автомобиль, которым вы управляете в этом году, может в зависимости от ряда факторов иметь более новую и улучшенную модель в следующем году. По сути, есть только несколько автомобилей, которые растут в цене, и это классические или коллекционные автомобили. Для большинства других людей ваши автомобили будут обесцениваться, и это может повлиять на вашу автостраховку.

Амортизация является важным фактором, когда ваш автомобиль оценивается в

Когда вы «суммируете» автомобиль, это означает, что на его ремонт потребуется больше денег, чем он стоит на самом деле. Суммарная сумма вашего автомобиля — это большое дело, так как это означает, что ваша страховая компания должна будет выплатить вам полную сумму стоимости вашего автомобиля (если у вас есть страхование от наезда). Полная сумма, которую они вам платят, зависит от того, насколько сильно обесценился ваш автомобиль. Когда вы суммируете автомобиль, вам выплачивается «фактическая денежная стоимость».Таким образом, даже если вы купили свой автомобиль за 50 000 долларов три года назад, он, вероятно, стоит на несколько тысяч долларов меньше. Как водитель и владелец страхового полиса, вы должны знать, что ваша страховая компания выплатит вам только фактическую денежную стоимость.

Мы советуем отслеживать стоимость вашего автомобиля на протяжении всего времени владения им. Фактическая денежная стоимость определяется специалистом по урегулированию претензий вашей компании, но если вы отслеживаете стоимость своего автомобиля, вы можете рассчитать стоимость по-другому.Страховые компании всегда будут пытаться уменьшить сумму, которую они хотят заплатить, поэтому фактическая сумма денежной суммы страховщика, скорее всего, будет консервативной. Если вы чувствуете, что сумма, которую вам предлагают, ниже ваших расчетов, вы можете договориться.

Амортизация — причина, по которой вы можете захотеть рассмотреть страховку от разрыва

Когда вы арендуете или финансируете автомобиль, ваши платежи отражают стоимость нового автомобиля. Однако из-за амортизации вы в конечном итоге платите больше по кредиту или лизинговым платежам, чем на самом деле стоит автомобиль, когда вы закончите свои платежи.Это проблема, если вы суммируете свою машину.

Как мы сказали выше, если вы суммируете свой автомобиль, ваша компания заплатит вам только часть того, что стоил автомобиль, когда вы впервые купили его. Если вы все еще должны несколько тысяч долларов по аренде или кредиту, суммы, которую вы получите обратно от своей компании, может быть недостаточно для покрытия этой суммы.

Это называется «зазор». Вот почему мы рекомендуем, если вы арендуете или финансируете свой автомобиль, вы получаете страховку на случай разрыва. Если платежи за автомобиль «перевернуты», например, ваш автомобиль стоит меньше, чем вы должны, может в конечном итоге стоить вам тысячи долларов, в то время как страхование разрыва может стоить вам менее 100 долларов в год.

Страхование и амортизация классических автомобилей

Если у вас есть классический или коллекционный автомобиль, вам действительно следует беспокоиться об обратном износе. Когда автомобиль со временем начинает дорожать, он считается предметом коллекционирования или классикой. Одним из примеров являются маслкары конца 1960-х годов. Вы не можете застраховать классический автомобиль обычной страховкой, потому что его стоимость растет, и, таким образом, ваша страховка должна была бы платить больше, чем вы заплатили им, если бы она была суммирована.

Вам понадобится классическая автомобильная страховка. При классическом страховании автомобиля вы берете фактическую денежную стоимость автомобиля на момент получения полиса, и это будет сумма, на которую ваш автомобиль будет застрахован на срок действия полиса. В каком-то смысле это противоположно разрыву при аренде автомобиля. Опять же, вы должны внимательно следить за стоимостью вашего автомобиля, чтобы вы всегда знали, занижает ли страховая вас стоимость вашего автомобиля.

Как продать рестомод со скидкой?

Если вы продаете или сдаете бизнес-автомобиль, это может сильно повлиять на ваши налоги.Давайте рассмотрим варианты того, что делать, когда пришло время продать машину, которую вы используете для работы.

Когда продавать и когда продавать служебный автомобиль

Как правило, для служебного автомобиля:

  • Продать автомобиль, если его продажа приведет к убытку для целей налогообложения (как это обычно и бывает)
  • Продать автомобиль вместо его продажи, если вы хотите получить прибыль от продажи

Вы должны платить налоги когда продашь машину?

Во-первых, вы должны определить, получаете ли вы прибыль или несете убытки от продажи служебного автомобиля.Вычтите скорректированную базу автомобиля из его продажной цены. Скорректированная основа – это первоначальная стоимость автомобиля за вычетом амортизационных отчислений, которые вы произвели, пока владели им.

Если вы используете метод фактических расходов для вычета вашего коммерческого вождения, вы рассчитываете и отдельно вычитаете свой амортизационный вычет каждый год. При стандартной ставке за пробег вы не получаете отдельного вычета на амортизацию, поскольку она уже включена в стандартную ставку.

Чтобы определить величину амортизации, умножьте общее количество миль, которые вы проехали на автомобиле, на стандартную норму пробега, учитывающую обесценивание.Эти суммы указаны в таблице IRS Publication 463 «Путешествия, развлечения, подарки и расходы на автомобиль».

Обычно автомобиль продается с убытком, потому что его реальная стоимость при перепродаже меньше амортизации, разрешенной IRS. Убыток от продажи служебного автомобиля является хорошим налогом, потому что вы можете вычесть его из другого дохода. Таким образом, вы должны продать свой автомобиль, а не продавать его, если продажная цена меньше вашей скорректированной базы.

Продажа служебного автомобиля: несколько исключений

В приведенном выше примере предполагается, что вы используете автомобиль на 100 процентов для работы.Если вы используете его менее чем на 100 процентов, вы можете вычесть только коммерческую часть ваших убытков.

За исключением двух случаев, вы можете продать свою старую машину кому угодно и вычесть коммерческую часть ваших убытков. Вы можете продать автомобиль дилеру, но вы не можете одновременно купить у дилера еще один автомобиль — это будет считаться обменом автомобиля в Налоговом управлении США.

  • Исключение №1:  Вы не можете продать свой старый автомобиль близкому родственнику и вычесть убыток. Для этих целей близким родственником является любой прямой потомок или предок, например, родители, дети, братья и сестры, дедушки и бабушки.
  • Исключение № 2:  Вы не можете продать свой автомобиль коммерческому предприятию, например корпорации или ООО, в котором вы являетесь мажоритарным владельцем, и вычесть убыток. Таким образом, например, вы не можете создать ООО, продать ему свой автомобиль с убытком, а затем вычесть убыток из ваших налогов.

Что, если я заработаю на продаже?

Прибыль от продажи плоха с точки зрения налогообложения, потому что с нее придется платить налог. Если вы используете свой автомобиль как для служебного, так и для личного вождения, вы должны платить налог как на коммерческую, так и на личную прибыль.Вы избежите получения налогооблагаемой прибыли, если будете сдавать свой автомобиль в обмен, а не продавать его.

Вместо того, чтобы в конечном итоге иметь деньги в кармане, с которых вы должны платить налог, скорректированная база вашего автомобиля, сдаваемого в счет оплаты нового автомобиля, становится частью налоговой базы нового автомобиля. Кроме того, если вы должны платить налог с продаж при покупке нового автомобиля, во многих штатах вы должны платить налог только с покупной цены за вычетом стоимости сдаваемого в счет оплаты нового автомобиля. В противном случае, если вы продадите старый автомобиль и направите вырученные средства на покупку нового автомобиля, вам придется заплатить налог с продаж с полной покупной цены.

Еда на вынос

Сначала вы должны поблагодарить налогоплательщиков Лиддла и Саймона за то, что они выиграли свои антикварные дела не только в налоговом суде, но и на апелляционном уровне. Благодаря им вы можете вычесть свой классический автомобильный рестомод, как и они, вы собираетесь использовать автомобиль в своем бизнесе. Вы также должны поблагодарить TCJA за установление амортизации как новых, так и подержанных автомобилей на одинаковой основе.

По сравнению с законом перед TCJA, вы смотрите на те же графики амортизации для обоих транспортных средств, что упрощает и проясняет большую часть вашего денежного решения.И хорошо знать, что если ваш собственный капитал составляет менее 2 миллионов долларов, и вы должны выиграть свои отчисления в суде (что вы и сделаете), IRS придется оплатить ваши судебные издержки. Имейте в виду, что возможность оспаривания IRS против вашего restomod.

Связанные вопросы

Стоит ли покупать классический автомобиль?

Зарабатывать на классических автомобилях может быть очень сложно. Покупать что-то просто потому, что вы считаете, что это хорошая инвестиция, может быть рискованно. Рынок коллекционных автомобилей очень нестабилен.Опытные дилеры скажут вам, что коллекционный автомобиль стоит ровно столько, сколько за него заплатят.

Какой возраст делает автомобиль винтажным?

Обычно классическое обозначение автомобиля применяется к автомобилям старше 20 лет. Старинным автомобилям старше 45 лет, а старинные автомобили построены между 1919 и 1930 годами. Но, как и в случае со многими предметами в автомобильном мире, не все могут согласиться с одним определением.

Можете ли вы каждый день ездить на классическом автомобиле?

Да, вы можете ездить на классическом автомобиле рестомод ежедневно.Ежедневная езда на классическом автомобиле — не самая практичная вещь, учитывая возраст автомобиля и его частей.

Транспортные налоговые вычеты | Как списать расходы на легковые и грузовые автомобили

Отказ от ответственности: Мы не занимаемся подготовкой налоговых деклараций, бухгалтерами или юристами. Пожалуйста, поговорите со специалистом, прежде чем пытаться внести какие-либо изменения в налоги.

Сезон налогов — заставляет вас чувствовать себя взрослым, не так ли? Независимо от того, платите ли вы налоги в первый или в пятидесятый раз, часто возникает вопрос: « Могу ли я списать свое транспортное средство или его эксплуатационные расходы как расходы?  

Короткий ответ заключается в том, что вы не можете вычесть полную стоимость автомобиля, если только он не используется исключительно для бизнеса; однако вы можете и должны вычитать, где можете.

Несмотря на то, что IRS разрешает списывать расходы на транспортные средства, они относятся к этому довольно строго. Если вы ездите на своем транспортном средстве в рабочих целях и намереваетесь списать эти деловые мили, ведите подробный журнал всех расходов, включая парковку, дорожные сборы, бензин, автомойку, ремонт и техническое обслуживание.

Мы рекомендуем приобрести журнал учета транспортных расходов в магазине канцтоваров или в Интернете и хранить его в автомобиле. К сожалению, вы не можете вычесть транспортные расходы. Поездка на общественном транспорте или вождение автомобиля на работу и обратно никогда не подлежат вычету.Однако, если у вас есть деловая поездка в другое место, вы можете вычесть стоимость поездки (IRS).

Вы можете претендовать на один или несколько из следующих вариантов личных, деловых или индивидуальных вычетов:

1. Пожертвование автомобиля

Если вы жертвуете свой подержанный автомобиль, грузовик, лодку или что-то еще в этом отношении, вы можете иметь право на вычет. Убедитесь, что вы делаете пожертвование «квалифицированной организации». Щелкните здесь, чтобы просмотреть список организаций, имеющих право на получение не облагаемых налогом благотворительных пожертвований.Ознакомиться с правилами пожертвования автомобиля можно здесь.

Если вы предпочитаете быстрые деньги, рассмотрите возможность продажи автомобиля в Auto Simple.

2. Медицинские цели

Если вы используете свой автомобиль в медицинских целях, например, для перевозки себя или одного из своих иждивенцев в медицинское учреждение и обратно, вы можете иметь право на налоговый вычет. IRS разрешает вычеты за медицинское обслуживание, включая бензин, плату за проезд в общественном транспорте и плату за парковку.

Имейте в виду, что вы не можете вычесть медицинские расходы, если они уже возмещены вашей страховой компанией или работодателем.

3. Переезд или перемещение

Вы захотите проверить детали, но если вы переезжаете или переезжаете в новый город в поисках работы, вы можете иметь право на налоговые вычеты, включая расходы на парковку и доставку, проезд и проживание. Все это подпадает под ваш «вычет транспортных расходов». Имейте в виду, что вам нужно переехать не менее 50 миль на новое место работы, чтобы соответствовать требованиям.

4. Деловое использование

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть почти любые расходы на коммерческое использование, даже если ваш автомобиль является вашим личным транспортным средством.Просто убедитесь, что вы отделяете деловые поездки от личных.

Чтобы получить вычет, расходы должны быть связаны с одним или несколькими из следующих факторов:

  • Поездки с одного места работы на другое в пределах налоговой территории налогоплательщика. (Как правило, налоговым домом является весь город или район, где находится основное место деятельности налогоплательщика, независимо от того, где он или она проживает.)
  • Посещение клиентов.
  • Посещение деловой встречи вдали от обычного рабочего места.
  • Переезд из дома на временное рабочее место при наличии у налогоплательщика одного или нескольких постоянных мест работы. (Эти временные рабочие места могут находиться как в пределах, так и за пределами налоговой территории налогоплательщика.)

Источник: irs.gov

Имейте в виду, что поездка из дома на обычное место работы «является расходами на поездку на работу и не подлежит вычету» (IRS).

При вычете расходов, связанных с транспортным средством, вы можете выбрать либо норма пробега , либо фактические расходы .

Если вы управляете малым бизнесом и у вас есть один или несколько транспортных средств, которые используются исключительно в служебных целях, вы можете вычесть их как часть своих операционных расходов. Убедитесь, что вы внимательно следите за всеми своими записями по ремонту и техническому обслуживанию.

Должен ли я использовать стандартную норму пробега или фактические расходы, понесенные за транспортное средство?

У вас есть выбор: использовать стандартную норму пробега или фактически понесенные затраты для автомобиля, находящегося в собственности или арендованного. Обычно, если у вас более экономичный и надежный автомобиль, стандартная норма пробега даст лучшие результаты.Если вы ожидаете, что эксплуатационные расходы будут довольно высокими (техническое обслуживание, шины, ремонт и т. д.), вам лучше использовать метод фактических затрат. Более дорогие автомобили, грузовики, внедорожники и минивэны могут выбрать метод фактических расходов. Имейте в виду, однако, что стандартный метод оценки пробега является более простым процессом.

Стандартная ставка пробега заменяет фактические расходы. Вы не можете выбрать стандартную ставку пробега (около 44,5 цента за милю), а затем также вычесть такие расходы, как амортизация, техническое обслуживание, бензин и ремонт.Тем не менее, связанные с бизнесом сборы за парковку и дорожные сборы могут быть вычтены в дополнение к стандартной ставке за километраж.

Вы не можете использовать стандартную норму пробега, если:

  • Вы используете автомобиль в аренду (например, такси)
  • Вы используете пять или более автомобилей одновременно (например, в автопарке)
  • Вы требуете амортизации или вычета по разделу 179
  • Вы являетесь сельским почтальоном и получаете соответствующее возмещение

Источник: irs.правительство

Если вы выберете метод фактических расходов , вам потребуется вести подробные записи любых расходов, связанных с бизнесом, например:

  • Амортизация
  • Арендные платежи
  • Регистрационные сборы
  • Лицензии
  • Газ
  • Страхование
  • Ремонт
  • Масло
  • Аренда гаража
  • Шины
  • Пошлины
  • Плата за парковку

Источник: irs.gov

Какой бы метод вы ни выбрали, вам нужно будет распределить свои расходы на основе личного и делового использования (если деловое использование составляет менее 100%).  

Какие записи требуются?

Типы записей, требуемых IRS, зависят от того, выберете ли вы стандартную норму пробега или фактические расходы. В обоих случаях у вас должен быть ежедневный журнал пройденных миль, пунктов назначения и целей (деловых или личных).

Если вы выбираете фактические расходы, вы также должны сохранить все записи, квитанции, счета-фактуры и любую другую документацию, показывающую, какие расходы были понесены. Для раздела амортизации вам необходимо знать первоначальную стоимость плюс любые улучшения и документацию, показывающую дату обслуживания.

Считается ли поездка на работу и обратно коммерческими расходами?  

Поездки из дома на работу и обратно считаются , а не деловыми. Это поездка на работу и не может быть вычтена ни из налоговой декларации вашего бизнеса, ни из индивидуальной налоговой декларации.

Кроме того, любые дорожные сборы или расходы на парковку, связанные с поездками на работу, являются личными расходами, которые не могут быть вычтены.

Могу ли я вычесть командировочные расходы в командировках?

Хотя вы не можете вычесть какие-либо расходы на поездки на работу, вы можете вычесть расходы на командировки, когда вы путешествуете по работе, включая питание, проживание и проезд.

По данным irs.gov:

«Вы можете вычесть фактические расходы или стандартную ставку пробега, а также дорожные сборы и плату за парковку. Если вы арендуете автомобиль, вы можете вычесть только ту часть расходов, которая используется в коммерческих целях».

Что такое расходы на транспортное средство?  

Если вы используете свой автомобиль  для бизнеса , вы можете вычесть проценты по автокредитам, регистрационные сборы, ремонт, плату за парковку и дорожные сборы.

Вот некоторые общие расходы на автомобиль:

  • Газ
  • Ремонт и техническое обслуживание
  • Шины
  • Регистрационные сборы и налоги
  • Проценты по автокредиту
  • Страхование
  • Арендные платежи
  • Амортизация
  • Плата за парковку и аренду места
  • Пошлины

Если вы управляете транспортным средством по работе, ваш работодатель обычно возмещает любые расходы, связанные с транспортным средством.Работодатель списывает расходы на транспортное средство. Это означает, что вы не можете вычесть какие-либо транспортные расходы.

Однако, если вы оплачиваете транспортные средства и транспортные расходы из своего кармана от имени своего работодателя, вы можете требовать вычета невозмещенных деловых расходов сотрудников в виде различных постатейных вычетов.

Могу ли я вычесть проценты по автокредиту?

По данным IRS:

«Если вы являетесь наемным работником, вы не можете вычесть проценты, выплаченные по автокредиту.Это применимо, даже если вы используете автомобиль на 100% для бизнеса в качестве наемного работника. Однако, если вы работаете не по найму и используете свой автомобиль в своем бизнесе, вы можете вычесть ту часть процентных расходов, которая представляет собой использование автомобиля в ваших коммерческих целях. Например, если вы используете свой автомобиль на 60% для бизнеса, вы можете вычесть 60% процентов по Приложению C (Форма 1040). Вы не можете вычесть часть процентных расходов, которая представляет собой личное использование автомобиля».

TL;DR
  • Использование автомобиля в служебных целях является законным вычитаемым расходом, который следует заявить.
  • Всегда вести подробные записи (вести журнал расходов на транспортное средство).
  • Используйте стандартную норму пробега, если вы не предполагаете больших расходов на транспортное средство.
  • Поговорите с профессиональным налоговым инспектором.

Если вы продаете, покупаете или обмениваете свой следующий автомобиль в деловых целях, поговорите со специалистом Auto Simple, чтобы помочь вам вычесть все связанные с автомобилем расходы.

Возврат налога

Иногда вы обнаруживаете, что платите IRS больше, чем должны.Если это так, IRS теперь должен вам. Это называется возвратом налога, и вы определяете сумму при заполнении налоговой декларации.

В этом году вы получите большую компенсацию? Просто отправьте предполагаемый возврат налога в Auto Simple, и мы можем отсрочить ваш авансовый платеж. Наше специальное предложение по возврату налогов облегчает вам регистрацию и вождение!


Если у вас есть какие-либо вопросы, не стесняйтесь обращаться к одному из наших онлайн-специалистов или позвоните нам:

Чаттануга, Теннесси – (423) 551-3600

Кливленд, Теннесси – (423) 472-2000

Дейтон, Теннесси – (423) 775-4600

Далтон, Джорджия – (706) 217-2277

Подпишитесь на нас , чтобы получить больше полезной информации о покупке, продаже и обслуживании автомобилей: Facebook, Twitter, YouTube и Google+.

Полное руководство по расходам на транспортные средства

Если ваш фриланс, контракт 1099 или малый бизнес связан с вождением автомобиля, вы можете потребовать списания налогов, связанных с автомобилем.

Владение автомобилем стоит недешево, поэтому этот шаг может стать значительным источником налоговых вычетов. Давай погрузимся (поедем?) внутрь!

Кто может вычесть расходы на автомобиль?

Вам не нужно быть водителем такси или коммивояжером, чтобы требовать налоговых вычетов, связанных с автомобилем. Даже если вы работаете в основном из домашнего офиса, случайные поездки или поездки в центр города имеют значение.

Вам также не нужно ездить круглый год. Если вы ездите только по работе летом, вы все равно можете списать расходы на автомобиль в эти месяцы.

«Поездки на работу» не считаются

Согласно IRS, «поездки на работу» не считаются поездками на работу.

Что это значит? Для IRS «поездки на работу» — это любые поездки, которые вы совершаете между своим домом и отдельным, выделенным местом работы — например, офисом или коворкингом.

Если вы работаете в основном из дома, любые поездки на рабочие встречи и обратно имеют значение!

Как списать расходы на автомобиль

Есть два способа потребовать списания расходов на автомобиль: вести журнал пробега или (на наш взгляд, проще) требовать процент от всех расходов на автомобиль.

Стандартный метод измерения пробега

С помощью этого метода вы отслеживаете, сколько миль вы фактически проезжаете по работе. Затем вы умножаете каждую милю на стандартную сумму, установленную IRS.

Это 0,56 доллара США за милю на 2021 год, но эта сумма меняется каждый год!

IRS представила эту опцию В конце 90-х. В то время это было предназначено для упрощения процесса ведения учета расходов на автомобиль. В конце концов, в те дни вам приходилось преодолевать трудности с использованием чего-то вроде шаблона 1099 Excel, чтобы отслеживать все, что вы потратили на свой автомобиль.

Однако в наши дни современные приложения (например, Keeper Tax!) позволяют автоматически сканировать и классифицировать транзакции по кредитным картам. Это делает метод фактических расходов много более удобным в использовании.

Метод фактических расходов

Вместо того, чтобы отслеживать каждую пройденную милю, вы можете просто вычесть процент от всех ваших расходов, связанных с автомобилем. Это называется вашим «процентом делового использования» — то есть, сколько времени за рулем вы тратите на работу.

Что лучше: стандартный пробег или фактические расходы?

Некоторых фрилансеров заставили поверить, что стандартный метод расчета миль даст им большие налоговые льготы.Для большинства людей это неправда.

Обычно мы рекомендуем использовать стоимость автомобиля вместо пробега. Так проще — не нужно вести журнал пробега. И если вы не ненасытный водитель или у вас очень старая машина, это обычно приводит к большим налоговым льготам.

Однако в некоторых ситуациях стандартный метод измерения пробега может оказаться для вас более подходящим:

  • Вы много ездите по работе — более 30 000 миль в год. Если ваша работа требует, чтобы вы постоянно находились в дороге, например, вождение такси, то отслеживание пробега может привести к большему налоговому вычету.(Uber и Lyft отслеживают для вас несколько миль, но, как правило, не все.)
  • Ваша машина старая, но экономичная. Метод фактических расходов позволяет вычесть амортизацию новых автомобилей и стоимость бензина. Если ни один из них не имеет отношения к вам, рассмотрите стандартный метод пробега.
  • Вы водите электромобиль. Поскольку вы не тратите деньги на бензин с электромобилем, вполне вероятно, что вычет за пробег даст вам большую налоговую льготу. Тем не менее, большинство электромобилей дорого покупать, страховать и обслуживать.Так что расходы на машину все же могут выиграть.

Реальная математика сложна и зависит от множества различных факторов. Ознакомьтесь с нашей подробной разбивкой для получения дополнительных примеров.

Какие расходы, связанные с автомобилем, я могу списать?

Существует два типа списания расходов на автомобиль: расходы, которые можно вычесть только методом фактических расходов, и расходы, которые можно вычесть с помощью обоих методов .

{upsell_block}

Что можно списать методом фактических расходов

Эти расходы заменяют вычет по пробегу, который вы принимаете при стандартном методе миль.

Если вы финансируете свой автомобиль, то вы можете списать платежи за собственный автомобиль. Если вы купили его несколько лет назад, вы можете даже списать часть первоначальной стоимости автомобиля. (Это называется «амортизация»).

{write_off_block}

Что можно списать обоими способами

Даже если вы пользуетесь стандартным методом начисления миль, вы можете претендовать на эти вычеты сверху.

  • Парковка
  • Плата за проезд
  • Автомойки
  • Сборы DMV

Вот диаграмма, суммирующая два типа расходов на транспортные средства.

Расчет процента использования в бизнесе

Если вы выберете метод фактических расходов, вам придется определить процент использования в бизнесе. Чтобы понять это, вам нужно оценить, какая часть вашего пробега приходится на «работу», а не на личные дела и поездки на работу. Не волнуйтесь, это не точная наука.

Например, если вы обычно отвозите своих детей в школу утром, а затем используете машину для работы и встреч в течение дня, то процент использования вашего бизнеса может составлять 75%.

Вопреки тому, что могут сказать вам некоторые ультраконсервативные бухгалтеры, вам не нужно вести построчный журнал пробега везде, где вы когда-либо ездили, чтобы рассчитать этот процент. Если вы нервничаете, возьмите немного меньший процент.

{email_capture}

Подождите, так должен ли я вообще отслеживать мили?

То, как вы отсчитываете мили для уплаты налогов, обычно понимают неправильно. На самом деле вообще не требуется требовать списания, связанные с автомобилем — так же, как бумажные квитанции не нужны для получения налоговых вычетов.

Отслеживание миль — это хлопотно. Даже самые модные приложения для отслеживания пробега разряжают вашу батарею и заставляют классифицировать каждую поездку, которую вы совершаете.

Вместо того, чтобы полагаться на них, мы рекомендуем в начале и в конце года быстро взглянуть на свой одометр. Затем, во время уплаты налогов, используйте такой инструмент, как Keeper Tax, чтобы проверить свои транзакции на наличие расходов на автомобиль.

Короче, не переживайте. Если вы прошли аудит, вы всегда можете использовать историю отслеживания местоположения Google Maps или события календаря, чтобы определить, сколько миль вы проехали.

В конце концов, есть большая разница между налоговым мошенничеством и честным недооцениванием. Если вы пройдете проверку и обнаружите, что вы немного не в порядке, вам просто придется заплатить разницу плюс небольшой штраф.

В Keeper Tax мы стремимся помочь фрилансерам справиться со сложностью своих налогов. Иногда это приводит нас к обобщению налоговых рекомендаций. Пожалуйста, напишите [email protected], если у вас есть вопросы.

Могу ли я списать налог за полностью оплаченный автомобиль при использовании его для рекламы? | Малый бизнес

Автор Fraser Sherman Обновлено 15 ноября 2019 г.

Стоимость вождения автомобиля во время работы является законным налоговым вычетом, даже после того, как вы заплатили за автомобиль.К сожалению, федеральное определение «деловых поездок» не так широко, как думают некоторые владельцы бизнеса. Например, когда вы совершаете прогулку, вы не можете объявить ее деловой поездкой только потому, что у вас есть логотип вашей компании на боку автомобиля.

Совет

Вы можете требовать вычета за деловые мили, если вы едете из офиса для встреч с клиентами, посещения рабочих мест, выполнения деловых поручений и подобных поездок. Ни рекреационное вождение, ни поездки из дома не подлежат вычету.Размещение рекламы на автомобиле или деловые телефонные звонки во время вождения не превращают поездку в командировку.

Списание налога при покупке автомобиля

Если вы покупаете автомобиль, который собираетесь использовать в коммерческих целях, вы можете списать часть покупной цены с вычетом федеральной статьи 179. Обычно вы списываете деловые покупки за счет амортизации, но раздел 179 позволяет вам вычесть всю сумму авансом. Когда вы списываете налог на покупку автомобиля или любого другого транспортного средства для бизнеса, IRS устанавливает лимиты:

  • Если вы используете автомобиль для бизнеса и личных нужд, вы можете вычесть только часть цены.Если, скажем, вы покупаете автомобиль за 23 000 долларов и используете его 75% времени для бизнеса, вы можете списать только 17 250 долларов.
  • Вы должны использовать автомобиль не менее 50% времени, чтобы бизнес мог принять Раздел 179.
  • Вы можете списать не более 25 000 долларов США за внедорожники и аналогичные транспортные средства.
  • Максимальная сумма, на которую вы можете претендовать на все списания по Разделу 179 в данном году, составляет 1 миллион долларов. Если вы применяете списание к нескольким активам в год покупки автомобиля, это может уменьшить вашу претензию на автомобиль.
  • Если вы продаете свою старую машину как часть покупки, вы не можете вычесть стоимость сдаваемой взамен, а только наличную сумму.
  • Вы должны получить вычет в первый год покупки автомобиля. Если вы купили автомобиль в прошлом году, но начали использовать его в коммерческих целях только в этом году, вы не можете претендовать на Раздел 179. отражать потерю стоимости из-за старения. Вы можете потребовать вычет за служебное вождение, даже если вы списали автомобиль по Разделу 179.

    Использование автомобиля в коммерческих целях

    Расходы на управление автомобилем являются законными деловыми расходами корпорации типа S, товарищества, индивидуального предпринимателя или любой другой бизнес-структуры. Вы можете взять их независимо от того, платите ли вы за автомобиль или уже заплатили. Однако вы можете претендовать на вычет только за то, что IRS считает деловыми поездками:

    • Поездка от дома до места работы не является вычитаемым расходом. Вы можете подумать, что это квалифицируется как вождение для бизнеса, но IRS говорит, что это определенно не так.
    • Если у вас более одного рабочего места, то можно передвигаться между ними. Например, если вы владеете тремя торговыми точками, проезд между ними вычитается.
    • Уход с рабочего места для встречи с клиентами или их визитов оплачивается.
    • Поездка из дома на временное рабочее место не подлежит вычету. Например, поездка юриста из дома в офис не подлежит вычету. Однако, если она проведет пару недель в здании суда, поездка между зданием суда и домом будет законным списанием.
    • Если у вас есть домашний офис, расходы на поездки на собрания или на рабочие места не подлежат вычету. Ваш домашний офис должен быть основным административным центром вашего бизнеса, чтобы требовать списания.
    • Нанесение на автомобиль рекламных наклеек или логотипа вашей компании не превращает утреннюю поездку или увеселительную поездку в командировку.
    • Прием деловых звонков во время вождения не превращает поездку, не отвечающую требованиям, в деловую поездку.
    • Ношение с собой предметов, необходимых для работы, таких как инструменты или ноутбук, не делает командировку.Если вы несете дополнительные расходы, такие как аренда прицепа для перевозки оборудования за автомобилем, эти расходы подлежат вычету.

    Не пытайтесь обмануть IRS, говоря им, что вы используете автомобиль на 100% для деловых поездок, если вы этого не делаете. Налоговое управление США понимает хитрость и подозрительно смотрит на такие заявления, особенно если это единственный автомобиль, которым вы владеете.

    Два способа возмещения расходов

    IRS предлагает вам два варианта списания расходов на вождение. Вы можете вычесть установленную сумму за милю или вычесть фактические расходы на деловые поездки.

    • За милю : Выясните, сколько миль вы проезжаете по делам, и умножьте это число на норму пробега IRS. В 2019 году ставка составляет 58 центов за милю по сравнению с 32,5 центами в начале тысячелетия.
    • Фактические расходы : Следите за тем, сколько вы тратите на свой автомобиль, включая арендные платежи, амортизацию, ремонт, масло, газ, новые шины и техническое обслуживание. Если, скажем, 60 % вашего вождения приходится на деловые поездки, умножьте свои расходы на 60 %, чтобы получить списание.

    Вы всегда можете вычесть фактические расходы, но налоговое законодательство может лишить вас возможности использовать вариант с расчетом на милю, потому что:

    • Вы должны выбрать вариант с расчетом на милю в первый год использования автомобиля в коммерческих целях. Вы можете переключиться с помильных расходов на фактические расходы, но не наоборот.
    • Если вы одновременно пользуетесь пятью или более автомобилями для работы, вы не можете требовать расходов на каждую милю.
    • Вы не можете получить надбавку за милю, если вы заявили о списании автомобиля в соответствии с разделом 179 или использовали какой-либо другой метод амортизации, кроме прямолинейного списания.

    Регистрация вашего пробега

    Если вас когда-либо проверяли, IRS проверит ваши деловые поездки, чтобы проверить, оправдываются ли ваши вычеты. Наличие записей о вашем вождении, будь то в приложении или в блокноте, может доказать, что вы правы. IRS хочет знать:

    • Сколько миль заняла поездка;
    • Куда вы пошли;
    • Дата поездки;
    • Деловая цель, ради которой вы ехали;
    • Общее количество миль, которые вы проехали на автомобиле в течение года; и
    • Сколько вы потратили, с записями, если вы указываете фактические расходы.

    Вам не обязательно записывать эту информацию для каждой поездки. Например, если у вас есть регулярный еженедельный маршрут продаж, вы можете записать пробег один раз, а затем записать более поздние даты, когда вы пошли по этому маршруту.

    Работа с неполными записями

    Даже с приложениями легко забыть отслеживать каждую командировку или записывать все необходимые данные. Налоговая служба, однако, не возражает против частичных записей, если вы можете заполнить пробелы. Например, если ваши записи достаточно полны, чтобы установить схему вождения в течение недели, IRS может согласиться с тем, что последующие недели будут следовать той же схеме.

    Вы также можете предоставить подтверждающие доказательства. Может быть достаточно вашего устного рассказа о том, что превратило поездку в деловую поездку. Документация тоже хороша — например, квитанции, показывающие, что вы сделали несколько доставок клиентам.

    После того, как вы подадите налоговую декларацию, Налоговое управление США может проверять вас в течение трех лет, поэтому вам необходимо хранить свои записи как минимум столько времени. Если IRS подозревает вас в занижении дохода на 25% или более, ограничение увеличивается до шести лет. Если вы не подадите налоговую декларацию, налоговая служба не имеет ограничения по времени, когда она может прийти и задать вопросы.

    Интересные факты о налоговом вычете за классические или антикварные автомобили, используемые в бизнесе

    Вы думаете об использовании классического или антикварного автомобиля для своего бизнеса?

    Если да, знаете ли вы, что вы можете вычесть его так же, как любой автомобиль, который вы используете в своем бизнесе?

    Да, вы можете вычесть классические или антикварные автомобили, используемые в бизнесе, если вы знаете несколько фактов о том, как это работает.

    Чтобы лучше понять налоговый вычет для классических или антикварных автомобилей, используемых в бизнесе, вот семь вещей, которые вам следует знать.

    Представление классического или антикварного автомобиля в качестве списания

    Во-первых, суд заявляет, что для вычета классического или антикварного автомобиля он должен соответствовать следующим критериям:

    • автомобиль должен быть подвержен износу, износу, износу или истощению; и
    • автомобиль должен использоваться в вашей торговле или бизнесе.

    Поскольку вы думаете об использовании классического или антикварного автомобиля для своего бизнеса, со временем он обязательно будет подвергаться износу, разрушению и истощению.

    Понимание закона

    Чтобы лучше понять технические особенности дедукции, было бы полезно ознакомиться с лежащими в их основе законами.

    Ранее законы затрудняли для владельца бизнеса списание классического или антикварного автомобиля. Однако в 1981 году законодатели упростили амортизационные отчисления и убрали требования «ликвидационной стоимости» и «оценочного срока полезного использования».

    Эти изменения позволили налогоплательщикам Брайану П. Лиддлу и Ричарду Саймону получить налоговые вычеты за быстрое повышение стоимости старинных и редких скрипок и скрипичных смычков, которые так желали коллекционеры.

    В своем случае суды отметили, что скрипки и смычки не подлежат амортизации в соответствии с законом до 1981 года. Однако упрощение амортизации в законе 1981 г. позволило вычесть старинные скрипки и смычки, которые использовались музыкантами.

    Работа с IRS

    Налоговое управление заявило, что не будет следить за делами Лиддла и Саймона. Также было сказано, что IRS хочет перевести дело в другое русло из-за возможности получения другого результата.Это позволит им обжаловать амортизацию антиквариата в Верховном суде с целью заставить суд постановить, что антиквариат больше не подлежит вычету.

    Возвращаясь к делам Лиддла и Саймона, налогоплательщики выиграли свои дела на основании закона 1981 года, который ввел термин «восстановленная собственность» вместо термина «амортизация».

    Хотя закон 1986 г. исключил термин «восстановленное имущество» из амортизации по разделу 168, суд отметил в другом деле, что это изменение не повлияло на благоприятные результаты амортизации антиквариата в деле Лиддла и Саймона.

    В другом судебном деле, которое касалось закона после 1986 года и которое инициировало иск IRS по решению, суд заявил, что будет следовать за Лиддлом и Саймоном. В результате, если бы (вставьте здесь имя клиента) мог показать, что экзотические автомобили, которые он хотел амортизировать, подвержены истощению, износу или устареванию, он мог бы амортизировать их.

    Это означает, что когда дело доходит до дела с IRS, у вас есть защита, учитывая, что дела Лиддла и Саймона проложили путь к обесцениванию антиквариата.

    Заключение

    Понимание того, как работает налоговый вычет за классические или антикварные автомобили, используемые в бизнесе, особенно полезно, когда речь идет о преимуществах использования нового или классического автомобиля.

    Помните, что старинный автомобиль может потребовать больше затрат на обслуживание, чем новый автомобиль, но через несколько лет классический автомобиль будет намного более ценным. Итак, вперед, вычтите свой дорогой старинный автомобиль и отправляйтесь на работу стильно.

    Шесть странных налоговых вычетов, связанных с транспортными средствами

    Деньги

    Автомобили и вождение необходимы многим американцам для выполнения своей работы.И все же, если у вас нет служебного автомобиля и менеджера автопарка, определение того, на какую часть вычета, связанного с транспортным средством, вы имеете право, не всегда является простым расчетом, учитывая время налогообложения.

    Мы едем на работу; мы ездим есть, собираться и играть; а иногда мы едем просто для того, чтобы ехать. Все это нужно фиксировать и учитывать. Но то, какие правила применяются и когда, может зависеть от нюансов и намерений — и слишком часто, кажется, приводит к правилам, которые кажутся немного странными в реальных жизненных ситуациях.

    Мы говорим здесь о налоговых вычетах, которые могут показаться немного творческими, но которые все еще технически законны или были приняты в конце концов.

    Конечно, мы не можем не подчеркнуть это еще раз: проконсультируйтесь со своим бухгалтером и налоговым инспектором, прежде чем делать покупки для бизнеса или пытаться требовать определенных вычетов. Стоит попросить эксперта тщательно изучить ваш мыслительный процесс и сопоставить ваши причины с реальным налоговым кодексом.

    С учетом этого предостережения, вот пять странных, но полезных налоговых вычетов, из которых вы могли бы извлечь выгоду.

    Ford Mustang 1968 года выпуска «Особый бренд»

    Приобретите классический автомобиль и используйте его для бизнеса.  Вы когда-нибудь хотели водить классический автомобиль? Возможно, вы сможете сделать это без налогов. Вам нужно будет купить его с намерением использовать его в первую очередь для бизнеса (например, если у вас есть автомастерская, и вы предоставляете бесплатный подъемник из магазина на классическом Camaro), тогда вы можете лечить его. как обесценивающийся актив, а затем потенциально, если вы сделали правильный выбор в модели, получите небольшую прибыль, когда вы продаете ее и идете дальше. Мытье, вощение и другой уход за автомобилем покрываются. Но имейте в виду, что если он хранится в гараже, хранится и используется в качестве экспоната, правила совершенно другие, и это не будет считаться такой большой налоговой льготой.

    Lincoln Navigator 2015

    Больше грузовиков, больше налоговый вычет. Вы когда-нибудь задумывались, почему компании, нуждающиеся в относительно легких перевозках, часто покупают гигантские грузовики или внедорожники? Это связано с тем, что, хотя правила являются жесткими для легковых автомобилей, федеральный закон разрешает «бонусную амортизацию» для транспортных средств с полной массой транспортного средства (GVWR) выше 6000 фунтов. Это противоречит здравому смыслу, и этим уже давно злоупотребляют владельцы малого бизнеса и те, кто работает не по найму и просто нуждается в личном транспорте — и покупают такие автомобили, как Porsche Cayenne Turbo или Lincoln Navigator, только потому, что цифры позволяют это сделать.

    Благотворительный аукцион Ferrari в Японии

    Все во имя благотворительности. Вы не можете требовать оплату проезда на работу и с работы, но можете требовать мили (по определенному графику) за поездку на благотворительную работу и обратно. И если ваша благотворительная деятельность окажется рядом с вашей работой, что вполне может быть, что ж, это было бы удобно. Загнали в волонтеры? Пробег, который вы покрываете (а также стоимость парковки и дорожных сборов) при поездке на любую волонтерскую работу и обратно, может быть вычтен, но, конечно, не время, которое вы тратите.И нет, участие вашей коллекционной вещи в случайном благотворительном митинге или продажа ее на благотворительном аукционе не будут учитываться для какого-либо специального налогового вычета.

    Парковка электромобилей пользователем Flickr aaron_anderer, используется по лицензии Creative Commons

    Работа на работодателя с программой льгот для пассажиров? В рамках такой программы для работодателей, которую предлагают многие корпоративные или муниципальные работодатели, вы можете не только получить проездные или парковочные билеты со скидкой.И вы можете получить их за счет вычета из заработной платы до налогообложения (или потребовать их в качестве вычета в конце года).

    Лимузин Ford Mustang 1966 года на eBay Motors

    Хостинг «развлечений», связанных с автомобилями. Все зависит от того, как вы требуете вычет. По крайней мере, один источник указывает, что полные расходы на топливо лимузина Hummer, доставляющего клиента из пункта А в пункт Б, не подлежат вычету, поскольку они будут считаться экстравагантными по федеральным стандартам (за милю).С другой стороны, рыбалка или вечеринка с развлечениями для взрослых могут считаться не облагаемым налогом способом развлечь клиента и поговорить о делах. Если вы никуда не пытаетесь попасть, а вечеринка проходит исключительно в Хаммере, то, что ж, это может быть вычтено…

    Пиво

    Расходы на вождение в нетрезвом виде. Если последнее не было похоже на уклонение от уплаты налогов, вот одно для вас: в одном случае страховка пьяного водителя отказалась покрыть ущерб, нанесенный автомобилю в результате инцидента, связанного с вождением в нетрезвом виде, понесенного при возвращении с вечеринки, связанной с работой.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.